税務経理について
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決算時の処理
- 著者
- のびー さん
最終更新日:2008年01月15日 23:52
いつもお世話になっております。
決算処理についていくつか教えて頂けますでしょうか
１）弊社の決算が近づいてきたのですが、月末に取引企業からの
振込がありますが、この振込から翌月の給与を支払っており
ます。決算日が末締めだと、この額が売り上げになり、法人
税等の対象になった場合、翌月に給与振込額が足りないこと
も考えられます。このような場合、何か良い方法はござい
ますでしょうか？
２）上記を避ける為に決算の締め日を25日当りに設定すること
は可能なのでしょうか？
初歩的なことでいつもすいません。
よろしくお願いします。
Re: 決算時の処理
- 著者
- いさお さん
最終更新日:2008年01月16日 06:58
このような時にするのが決算時の未払計上(処理)になります。
翌月に支払う給与の振込額を、月末の日付で未払伝票を起こします。
決算日が1月31日で翌月の給与の振込予定額が1,000,000円だとすると。
日付 20年1月31日
給与手当 1,000,000 / 未払金 1,000,000
となります。
決算時だけ締日を25日にすることはできません。
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