税務経理について
税務経理について、みんなに相談したり、分かるときは教えてあげたりと、相互協力のフォーラムです！
年末調整超過分
- 著者
- syougai さん
最終更新日:2008年03月16日 22:33
９月より給料支払いしています。 １か月の所得税は２５００円です。 年末調整により超過分は９、１０，１１，１２月分の計１００００円です。還付してないので、
今年１月分から４月分も同じ所得税額なので毎月２５００円ずつ戻していってます。 つまり４月までは所得税を徴収しません。昨年の所得税は預かり金で処理してますが １月分給料のときの仕訳が解りません ４月分の給料を支払った時預かり金が０にならないといけないのですよね？
Re: 年末調整超過分
- 著者
- アユミ さん
最終更新日:2008年03月19日 12:58
普通は１２月か１月支払時に一括して還付しなければなりません。
それは・・・。逆に問題になるのではないでしょうか。
税務署から問い合わせがあった際、法人なら調査があったときに
指摘されるかもしれませんよ。
正しくないと思うのですが、どうしてもというなら、
一度徴収して、返すという仕訳でいいと思います。
１月からも、
現金2500/預り金2500（１月分）
預り金2500/現金2500（９月分返金）
で、お給料の支給額はかわらないことになります。
Re: 年末調整超過分
- 著者
- syougai さん
最終更新日:2008年03月19日 17:17
よく解りました １．２月分の源泉は９．１０月分の源泉と相殺してしまいました。次回の給与で１１．１２月分の源泉を返却することにします。 つい役員の給与だったもので軽い考えでした。役員といえども会社が預かっている個人の所得税ですものね。指摘があるかもしれませんね。ありがとうございました。
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