━━━━ 2020/11/16(第889号)━━━
■実践!社長の財務
東京メトロポリタン
税理士法人
税理士 北岡修一
━━━━━━━━━━━━━━━━━━
『根拠のない資金は借りない』
●無借金経営がいいのか、お金を積極的に借りて事業を
拡大し、経営を伸ばしていった方がいいのか、しばしば
議論になるところです。
当然、両方の考え方はありなのですが、冒頭に書いたよ
うに、根拠のない資金は借りないことが原則です。
●根拠がないというか、前向きな意味がない資金、とい
う意味です。
借入金には、基本的には2つの種類があります。
運転資金と設備資金です。
●運転資金というのは、事業を回していくために必要な
資金です。
売上を伸ばしていこうと思えば、それに伴い
売掛金や在
庫が増えていきます。
当然、仕入の方も資金繰りのために、
売掛金の入金後に
支払うようにしますので、買掛金も増えていきます。
●でも、
売掛金、在庫の方がどうしても大きくなるのが
一般的です。
すなわち、売上を伸ばしていくときには、資金がどうし
ても足りなくなってくる。計算式でいうと、次の金額が
不足してくるわけです。
売掛金 + 在庫 - 買掛金 = 運転資金
●商品を仕入れて、在庫して、販売して、回収し、支払
う、その流れを回すために、どうしても資金が必要にな
る、これが運転資金ですね。
したがって、根拠がある資金なので、これはOK、とい
うことです。
●もう1つの設備資金、これはわかりやすいですね。
事業を始める、拡大するために、設備投資をしなければ
ならない。ただ、まだ事業を始める前で資金がないため、
その設備を導入するために、借りる資金です。
これも、根拠がある資金です。
●このような資金を借りている分には、その事業が順調
に回っていく、発展していくことにより、返済をしてい
くことが可能です。
したがって、このような資金を活用しながら、会社を発
展させていくことは、理にかなったことですね。
●このような根拠がない資金は、本来借りるべきではあ
りません。
設備投資をするわけでもなく、資金も十分回っているの
に借りてしまえば、余分な投資に使ってしまうかも知れ
ません。
キャッシュポジションを高める、というような話も書い
ていますが、自社の現
預金残高はいくらあればいいのか、
を把握し、それが十分であれば、それ以上の
借入金は必
要ありません。
●ただ、根拠がないものはだめ、といっても、赤字資金
は考えるところですね。
その資金がなければ、会社が立ちいかなくなってしまう
という状況であれば、背に腹はかえられません。
後ろ向きの根拠かも知れませんが、これを前向きの根拠
に変えていく発想が大事です。
すなわち、この赤字を立て直すために、この資金を導入
していかに黒字に復活させていくか、正常に戻していく
か、それを考えた上で借りるということですね。
もちろん、その後の返済も視野に入れて。
●その意味で、今回のコロナの特別融資などは、活用し
なければ危機を乗り越えられないので、致し方ありませ
ん。
ただ、その後をどうするか、ということですね。
給付金や
助成金などを活用しながら、いかに復活するか
の前向きな資金に変えていく、是非、そういう方法を必
死に考えて、頑張って欲しいと思います、。
━━━【
セカンドオピニオン!】━━━
■税務、経営、
事業承継、自社株対策等の
セカンドオピニオン等を
ご希望の方、下記サイトにて、ご案内しています。
【
税理士セカンドオピニオン】
現在の顧問
税理士以外に、専門家の意見を聞いてみたいとお考えの
経営者・オーナー様必見!
⇒
https://www.tm-tax.com/2ndopinion/
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■『東京メトロポリタン
相続クラブ』
http://www.tm-tax.com/souzoku/
※
相続の「かかりつけ医」として、いつでもご相談をお受けします。
その他、無料診断、情報提供、定期セミナーなど開催しています。
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━━━【
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■
相続、
相続税対策に関心のある方は、下記メルマガも是非、
お読みください。
【併せて読みたい「実践!
相続税対策」】
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http://www.mag2.com/m/0001306693.html
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■当社&本メルマガのミッション
●『
会計理念』を追求することにより、中小企業の成長発展に貢献
する。
◆「
会計を良くすると、会社が良くなる!」
◆「数字を公開すると、会社が元氣になる!」
◆「税金を払わないと、内部留保が貯まらない!」
※これらのことを、中小企業社長に氣づいてもらい、より多くの中
小企業が、「強い会社」「儲かる会社」になるために、財務・
会計
を中心に誠心誠意支援していく。
※是非、当社のHPもご覧ください。
→
http://www.tm-tax.com/
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◆ご意見、質問、感想、ご相談など
→
kitaoka@tmcg.co.jp
お気軽にメールください。
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【発行】東京メトロポリタン
税理士法人
http://www.tm-tax.com/
【編集】
税理士 北岡修一
kitaoka@tmcg.co.jp
【住所】東京都新宿区西新宿6-5-1
新宿アイランドタワー4F
【TEL 】03-3345-8991
【FAX 】03-3345-8992
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このメールマガジンは『まぐまぐ』を利用して発行しています。
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http://www.mag2.com/ )
ID 0000119970
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<編集後記>
今、当社ではホームページを新しく作り変えようと、皆でいろいろ
考えています。ホームページもちょこちょこ手直しをしていますが、
改めて
リニューアルしようと見直すと、結構、昔の情報がそのまま
になっていたことを発見しますね...作るのはいいけれど、それ
をメンテナンスしていくというのは、作る以上に大変なことだと痛
感します。
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■実践!社長の財務
東京メトロポリタン税理士法人
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『根拠のない資金は借りない』
●無借金経営がいいのか、お金を積極的に借りて事業を
拡大し、経営を伸ばしていった方がいいのか、しばしば
議論になるところです。
当然、両方の考え方はありなのですが、冒頭に書いたよ
うに、根拠のない資金は借りないことが原則です。
●根拠がないというか、前向きな意味がない資金、とい
う意味です。
借入金には、基本的には2つの種類があります。
運転資金と設備資金です。
●運転資金というのは、事業を回していくために必要な
資金です。
売上を伸ばしていこうと思えば、それに伴い売掛金や在
庫が増えていきます。
当然、仕入の方も資金繰りのために、売掛金の入金後に
支払うようにしますので、買掛金も増えていきます。
●でも、売掛金、在庫の方がどうしても大きくなるのが
一般的です。
すなわち、売上を伸ばしていくときには、資金がどうし
ても足りなくなってくる。計算式でいうと、次の金額が
不足してくるわけです。
売掛金 + 在庫 - 買掛金 = 運転資金
●商品を仕入れて、在庫して、販売して、回収し、支払
う、その流れを回すために、どうしても資金が必要にな
る、これが運転資金ですね。
したがって、根拠がある資金なので、これはOK、とい
うことです。
●もう1つの設備資金、これはわかりやすいですね。
事業を始める、拡大するために、設備投資をしなければ
ならない。ただ、まだ事業を始める前で資金がないため、
その設備を導入するために、借りる資金です。
これも、根拠がある資金です。
●このような資金を借りている分には、その事業が順調
に回っていく、発展していくことにより、返済をしてい
くことが可能です。
したがって、このような資金を活用しながら、会社を発
展させていくことは、理にかなったことですね。
●このような根拠がない資金は、本来借りるべきではあ
りません。
設備投資をするわけでもなく、資金も十分回っているの
に借りてしまえば、余分な投資に使ってしまうかも知れ
ません。
キャッシュポジションを高める、というような話も書い
ていますが、自社の現預金残高はいくらあればいいのか、
を把握し、それが十分であれば、それ以上の借入金は必
要ありません。
●ただ、根拠がないものはだめ、といっても、赤字資金
は考えるところですね。
その資金がなければ、会社が立ちいかなくなってしまう
という状況であれば、背に腹はかえられません。
後ろ向きの根拠かも知れませんが、これを前向きの根拠
に変えていく発想が大事です。
すなわち、この赤字を立て直すために、この資金を導入
していかに黒字に復活させていくか、正常に戻していく
か、それを考えた上で借りるということですね。
もちろん、その後の返済も視野に入れて。
●その意味で、今回のコロナの特別融資などは、活用し
なければ危機を乗り越えられないので、致し方ありませ
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ただ、その後をどうするか、ということですね。
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<編集後記>
今、当社ではホームページを新しく作り変えようと、皆でいろいろ
考えています。ホームページもちょこちょこ手直しをしていますが、
改めてリニューアルしようと見直すと、結構、昔の情報がそのまま
になっていたことを発見しますね...作るのはいいけれど、それ
をメンテナンスしていくというのは、作る以上に大変なことだと痛
感します。