相談の広場

税務管理

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別口座への送金の仕訳日付

最終更新日:2013年10月18日 21:15

A銀行からB銀行に資金の移動をしたのですが、A銀行での手続きを行ったのが火曜の金融機関時間外でしたので、B銀行への入金が翌日の水曜になりました。

この場合の仕訳は、
B銀行口座 / A銀行口座
になるわけですが、日付は火曜と水曜どちらにすれば良いのでしょうか？

どなたかよろしくお願いします。

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Re: 別口座への送金の仕訳日付

著者４畳半一間さん

2013年10月19日 12:47

ここいちさん

こんにちは

最初にＦＢまたは通帳で両方の履歴を確認してください。

それが両日に跨っていた場合、出金側の日付でも入金側の日付でもどちらでも結構です。

尚、伝票の適用欄にその差異について記述しておいてください。

振替元の日付が貴社の決算日でありましても問題は発生しません。

但し、厳格に記載したい場合、預金勘定として預金経過勘定を新設して仕訳ても良いです。

　１０月１８日
　預金経過勘定　××××　／　普通預金　××××
　１０月２１日
　当座預金　　　　××××　／　預金経過勘定　××××