入金の仕分けについて

こんにちは。

まず、この取引が「売上」ではなく、お客様から郵送業者に支払うお金を預って、代理人として郵送業者に支払うだけという事でお話いたします。（御社の売上とするならば勘定科目などが変わります。)

立替金という勘定科目は、「会社（自社）が立て替えてたお金」ですので、この場合は「預り金」となります。

お金を預ったとき

普通預金　300,000　/　預り金　300,000　

支払い時

預り金　200,000　/　普通預金　200,000

これで、預り金の残高が100,000となります。




> すみません、仕分けについて教えてください。初心者です。
> お客様から、当社の口座へ商品の郵送費用として30万円振込してもらいました。うちはこの30万円を郵送業務を委託している協力会社さんへ振込みます。ところが、実際の郵送費用は20万円で済んだため、協力会社さんへは20万円振込みました。お客様からは、残った10万円は、来月も同じ作業が発生するので、預っておいて、とのことです。この場合の入金仕分けですが、借方/普通預金300,000、貸方/立替金300,000という起票で良いのでしょうか？

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mogtan1123様　

お答え頂きありがとうございました。
色々と勉強不足でお恥ずかしい限りですが、大変たすかりました。




> こんにちは。
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> まず、この取引が「売上」ではなく、お客様から郵送業者に支払うお金を預って、代理人として郵送業者に支払うだけという事でお話いたします。（御社の売上とするならば勘定科目などが変わります。)
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> 立替金という勘定科目は、「会社（自社）が立て替えてたお金」ですので、この場合は「預り金」となります。
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> お金を預ったとき
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> 普通預金　300,000　/　預り金　300,000　
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> 支払い時
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> 預り金　200,000　/　普通預金　200,000
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> これで、預り金の残高が100,000となります。
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> > すみません、仕分けについて教えてください。初心者です。
> > お客様から、当社の口座へ商品の郵送費用として30万円振込してもらいました。うちはこの30万円を郵送業務を委託している協力会社さんへ振込みます。ところが、実際の郵送費用は20万円で済んだため、協力会社さんへは20万円振込みました。お客様からは、残った10万円は、来月も同じ作業が発生するので、預っておいて、とのことです。この場合の入金仕分けですが、借方/普通預金300,000、貸方/立替金300,000という起票で良いのでしょうか？