相談の広場
仕訳についてご質問です。
ある商業施設にA社を通して催事出店してます。
売上金は全てA社が回収し、後日(締日の10日後)A社から所定の出店手数料やその他経費(ゴミ処理費など)が差し引かれて当社の口座に振り込まれます。
例えば、
1月の売上金:1,000,000円
出店手数料(売上の20%):200,000円
その他経費:50,000円
だとして、
それが2/10に749,352円(うち648円は振込手数料)、A社から振込された。
この場合の仕訳方法を教えてください。
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こんにちは。
売上については、売掛金にて仕訳して、
【借方】 【貸方】
売掛金 1000000 /売上 1000000
入金時に、手数料分を含めて仕訳することでよいかなと思います。
【借方】 【貸方】
預金 749352 /売掛金 1000000
手数料 200000 /
振込手数料 648 /
(経費)50000 /
ただ、経費を1月の経費として処理するのであれば、未払金等で仕訳する必要があります。
> 仕訳についてご質問です。
> ある商業施設にA社を通して催事出店してます。
> 売上金は全てA社が回収し、後日(締日の10日後)A社から所定の出店手数料やその他経費(ゴミ処理費など)が差し引かれて当社の口座に振り込まれます。
>
> 例えば、
> 1月の売上金:1,000,000円
> 出店手数料(売上の20%):200,000円
> その他経費:50,000円
> だとして、
> それが2/10に749,352円(うち648円は振込手数料)、A社から振込された。
> この場合の仕訳方法を教えてください。
ぴぃちん様
ご丁寧にありがとうございます。
非常に助かりました。
もしよろしければ追加で教えて欲しいんですが、
この場合の補助科目は、
売掛金:出店先の商業施設
預金:A社
で問題ないでしょうか?
> こんにちは。
>
> 売上については、売掛金にて仕訳して、
> 【借方】 【貸方】
> 売掛金 1000000 /売上 1000000
>
> 入金時に、手数料分を含めて仕訳することでよいかなと思います。
> 【借方】 【貸方】
> 預金 749352 /売掛金 1000000
> 手数料 200000 /
> 振込手数料 648 /
> (経費)50000 /
>
> ただ、経費を1月の経費として処理するのであれば、未払金等で仕訳する必要があります。
>
>
>
> > 仕訳についてご質問です。
> > ある商業施設にA社を通して催事出店してます。
> > 売上金は全てA社が回収し、後日(締日の10日後)A社から所定の出店手数料やその他経費(ゴミ処理費など)が差し引かれて当社の口座に振り込まれます。
> >
> > 例えば、
> > 1月の売上金:1,000,000円
> > 出店手数料(売上の20%):200,000円
> > その他経費:50,000円
> > だとして、
> > それが2/10に749,352円(うち648円は振込手数料)、A社から振込された。
> > この場合の仕訳方法を教えてください。
こんばんは。
摘要欄ではなく、補助科目でしょうか。
A社以外にもいくつかどうようの取引先があり、それぞれに分けて記帳しておくことで売上や経費を確認しやすくするということであれば、補助科目を使用することは方法かと思います。
たた、その場合において、入金先である預金を補助科目にする必要性は乏しいかと思いますので、おこなうのであれば、A社における売上と例えばB社における売上を分けて仕分けできるように補助科目を設定されることでよいかと思われます。
このあたりは、御社における必要性との相談になるかと思いますので、御社に顧問税理士さんがいらっしゃるようであれば、税理士さんと相談していただくことがよいかと思います。
> もしよろしければ追加で教えて欲しいんですが、
> この場合の補助科目は、
> 売掛金:出店先の商業施設
> 預金:A社
> で問題ないでしょうか?
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