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クレジットカードへの返金及び未払金と相殺された仕訳について

著者 確定申告初心者 さん

最終更新日:2019年02月09日 18:04

お世話になります。
以下の仕訳についてご教示頂けると幸いです。

4/7 前期支払済みの年会費12,216円がクレジットカードへ返金される。
5/7 クレジットカード未払金52,951円と返金分12,216円が相殺されて、
   銀行口座から40,735円引落し。

宜しくお願い致します。





  

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Re: クレジットカードへの返金及び未払金と相殺された仕訳について

著者tonさん

2019年02月09日 19:55

> お世話になります。
> 以下の仕訳についてご教示頂けると幸いです。
>
> 4/7 前期支払済みの年会費12,216円がクレジットカードへ返金される。
> 5/7 クレジットカード未払金52,951円と返金分12,216円が相殺されて、
>    銀行口座から40,735円引落し。
>
> 宜しくお願い致します。
>

こんばんは。私見ですが…
相殺の場合は戻りと支払と分けて考えましょう。
戻った年会費は期末までに再度支払う予定があるのでしょうか。
単に戻っただけであれば
預金 / 雑収入  12,126
支払った仕入については
未払金 / 預金 52,951
結果として預金入金は 40,735円となります。
諸口処理が可能であれば
未払金 / 諸口  52,951
諸口  / 雑収入  12,126
諸口  / 預金  40,735
どちらも結果は同じですが預金引き落ち額が明示されるのは諸口処理になります。
単独仕訳ですと計算結果として預金引き落ち額を確認することになります。
とりあえず。

Re: クレジットカードへの返金及び未払金と相殺された仕訳について

著者確定申告初心者さん

2019年02月10日 08:36

> > お世話になります。
> > 以下の仕訳についてご教示頂けると幸いです。
> >
> > 4/7 前期支払済みの年会費12,216円がクレジットカードへ返金される。
> > 5/7 クレジットカード未払金52,951円と返金分12,216円が相殺されて、
> >    銀行口座から40,735円引落し。
> >
> > 宜しくお願い致します。
> >
>
> こんばんは。私見ですが…
> 相殺の場合は戻りと支払と分けて考えましょう。
> 戻った年会費は期末までに再度支払う予定があるのでしょうか。
> 単に戻っただけであれば
> 預金 / 雑収入  12,126
> 支払った仕入については
> 未払金 / 預金 52,951
> 結果として預金入金は 40,735円となります。
> 諸口処理が可能であれば
> 未払金 / 諸口  52,951
> 諸口  / 雑収入  12,126
> 諸口  / 預金  40,735
> どちらも結果は同じですが預金引き落ち額が明示されるのは諸口処理になります。
> 単独仕訳ですと計算結果として預金引き落ち額を確認することになります。
> とりあえず。

お世話になります。
ご回答ありがとうございます。
戻った年会費は期末までに再度支払う予定はございません。
5/7に以下の仕訳で処理しようと思いますが、 
4/7時点での仕訳は不要ということでしょうか?

未払金 / 預金 52,951
預金 / 雑収入  12,126

宜しくお願い致します。

Re: クレジットカードへの返金及び未払金と相殺された仕訳について

著者tonさん

2019年02月10日 08:57

> > > お世話になります。
> > > 以下の仕訳についてご教示頂けると幸いです。
> > >
> > > 4/7 前期支払済みの年会費12,216円がクレジットカードへ返金される。
> > > 5/7 クレジットカード未払金52,951円と返金分12,216円が相殺されて、
> > >    銀行口座から40,735円引落し。
> > >
> > > 宜しくお願い致します。
> > >
> >
> > こんばんは。私見ですが…
> > 相殺の場合は戻りと支払と分けて考えましょう。
> > 戻った年会費は期末までに再度支払う予定があるのでしょうか。
> > 単に戻っただけであれば
> > 預金 / 雑収入  12,126
> > 支払った仕入については
> > 未払金 / 預金 52,951
> > 結果として預金入金は 40,735円となります。
> > 諸口処理が可能であれば
> > 未払金 / 諸口  52,951
> > 諸口  / 雑収入  12,126
> > 諸口  / 預金  40,735
> > どちらも結果は同じですが預金引き落ち額が明示されるのは諸口処理になります。
> > 単独仕訳ですと計算結果として預金引き落ち額を確認することになります。
> > とりあえず。
>
> お世話になります。
> ご回答ありがとうございます。
> 戻った年会費は期末までに再度支払う予定はございません。
> 5/7に以下の仕訳で処理しようと思いますが、 
> 4/7時点での仕訳は不要ということでしょうか?
>
> 未払金 / 預金 52,951
> 預金 / 雑収入  12,126
>
> 宜しくお願い致します。


おはようございます。
4/7時点では戻す通知が届いただけで実際の資金として戻ってきたわけではありません。
なので通知を以て整理するか、実際に資金が戻った時点で整理するかの違いだけなので5/7時点での整理は実務的処理になりどちらの方法を取られるかはご判断ください。
個人的には決算期をまたぐわけではないので実務処理しますね。
4/7の通知で整理されるのであれば未収金となります。
4/7
未収金 / 雑収入 12,126

5/7
預金 / 未収金  12,126
未払金 / 預金  52,951

とりあえず。

Re: クレジットカードへの返金及び未払金と相殺された仕訳について

著者確定申告初心者さん

2019年02月10日 10:33

> > > > お世話になります。
> > > > 以下の仕訳についてご教示頂けると幸いです。
> > > >
> > > > 4/7 前期支払済みの年会費12,216円がクレジットカードへ返金される。
> > > > 5/7 クレジットカード未払金52,951円と返金分12,216円が相殺されて、
> > > >    銀行口座から40,735円引落し。
> > > >
> > > > 宜しくお願い致します。
> > > >
> > >
> > > こんばんは。私見ですが…
> > > 相殺の場合は戻りと支払と分けて考えましょう。
> > > 戻った年会費は期末までに再度支払う予定があるのでしょうか。
> > > 単に戻っただけであれば
> > > 預金 / 雑収入  12,126
> > > 支払った仕入については
> > > 未払金 / 預金 52,951
> > > 結果として預金入金は 40,735円となります。
> > > 諸口処理が可能であれば
> > > 未払金 / 諸口  52,951
> > > 諸口  / 雑収入  12,126
> > > 諸口  / 預金  40,735
> > > どちらも結果は同じですが預金引き落ち額が明示されるのは諸口処理になります。
> > > 単独仕訳ですと計算結果として預金引き落ち額を確認することになります。
> > > とりあえず。
> >
> > お世話になります。
> > ご回答ありがとうございます。
> > 戻った年会費は期末までに再度支払う予定はございません。
> > 5/7に以下の仕訳で処理しようと思いますが、 
> > 4/7時点での仕訳は不要ということでしょうか?
> >
> > 未払金 / 預金 52,951
> > 預金 / 雑収入  12,126
> >
> > 宜しくお願い致します。
>
>
> おはようございます。
> 4/7時点では戻す通知が届いただけで実際の資金として戻ってきたわけではありません。
> なので通知を以て整理するか、実際に資金が戻った時点で整理するかの違いだけなので5/7時点での整理は実務的処理になりどちらの方法を取られるかはご判断ください。
> 個人的には決算期をまたぐわけではないので実務処理しますね。
> 4/7の通知で整理されるのであれば未収金となります。
> 4/7
> 未収金 / 雑収入 12,126
>
> 5/7
> 預金 / 未収金  12,126
> 未払金 / 預金  52,951
>
> とりあえず。

おはようございます。
ご回答ありがとうございます。
未収金での仕訳で進めます。
迅速なご回答感謝致します。

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