相談の広場
毎月の特別徴収の住民税の仕訳について質問です。住民税は預り金の補助科目にしています。
(通常) 給料日に従業員から預り金(住民税)で処理。翌月の10日頃に納付。預り金(住民税)は0円になる。
(H31年1月分) 2/12納付期限のものを1/22に納付。給料日前なので本来は立替金とすべきなのでしょうが、預り金(住民税)のマイナスで処理したらダメでしょうか?
住民税で、立替金はできれば使いたくなく、預り金(住民税)ですべて把握できたらいいと思うからです。
どうして今回早く納付したかというと、うちの会社は取引が少なく、社長の意向で、銀行へ行く手間を極力まとめたい。
支払先への振込で行くときがあるからその時払ってしまおう。納付期限前ならいつ納付しても問題ないという考えからです。
(会計担当としては、決まった日に銀行へ行き処理したほうが納付漏れもなくていいと思うのですが)
話を戻しますが、預り金のマイナスではやはり問題でしょうか?
また、立替金にするなら補助科目を設けた方がいいのでしょうか?
初心者につき、優しくご指南頂けたら幸いです。
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こんにちは。
残高がマイナスになる、という点についてであれば、いけないということはありません。
なので、通常月と同様に仕訳されることでよいかと思います。
> 毎月の特別徴収の住民税の仕訳について質問です。住民税は預り金の補助科目にしています。
> (通常) 給料日に従業員から預り金(住民税)で処理。翌月の10日頃に納付。預り金(住民税)は0円になる。
> (H31年1月分) 2/12納付期限のものを1/22に納付。給料日前なので本来は立替金とすべきなのでしょうが、預り金(住民税)のマイナスで処理したらダメでしょうか?
> 住民税で、立替金はできれば使いたくなく、預り金(住民税)ですべて把握できたらいいと思うからです。
>
> どうして今回早く納付したかというと、うちの会社は取引が少なく、社長の意向で、銀行へ行く手間を極力まとめたい。
> 支払先への振込で行くときがあるからその時払ってしまおう。納付期限前ならいつ納付しても問題ないという考えからです。
> (会計担当としては、決まった日に銀行へ行き処理したほうが納付漏れもなくていいと思うのですが)
>
> 話を戻しますが、預り金のマイナスではやはり問題でしょうか?
> また、立替金にするなら補助科目を設けた方がいいのでしょうか?
> 初心者につき、優しくご指南頂けたら幸いです。
ぴぃちん さん
> 残高がマイナスになる、という点についてであれば、いけないということはありません。
> なので、通常月と同様に仕訳されることでよいかと思います。
ご回答有難うございました。一旦残高がマイナスにはなりますが、ぴぃちん さんのおっしゃる通り、通常月と同様に仕訳したいと思います。
4畳半一間さん
ご回答有難うございます。
> 会計ソフト使用しているならば、貴殿のお考えのマイナス金額入力を許可していますか
→弥生会計を使用してます。預り金のマイナスで処理と書いたので語弊があったかもしれません。実際の仕訳です。
1/22 預り金(住民税) xxx / 普通預金 xxx
・・・ 預り金残高がマイナス
1/25 給与手当 xxxx / 普通預金 xxxx
/ 預り金(住民税) xxx ・・・預り金が0に
/ その他・・・
> 立替金勘定科目の補助を設定する貴殿のお考えが良いかも知れませんね。
→本来ならそれがいいとは思いますが、今のところ、ぴぃちんさんの回答を取り入れようと思っています。
> 何故に立替金を使用したくないのか分かりませんが、・・・
→①毎月の決まった処理は、登録された同じ仕訳を使いたい。
②同じ処理はなるべく一つの科目で管理したい。
と思うからですが、こんな理由ではよろしくないでしょうか・・?
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