相談の広場
こんにちは、いつも参考にさせて頂いております。
期末日における納税、起票でお尋ねしたいことがあります。
決算日 12月31日として
期末の未払い法人税関連納付書、および納付書は税理士が記入するのですが
借方 貸方 金額 摘要
①法人税等 未払法人税等 500,000 法人税
② 同上 20,000 地方法人税
③ 同上 38,000 県民税
④ 同上 110,000 法人事業税所得割
⑤ 同上 130,000 法人市民税
とあります。(金額はおおよそ)
そこで質問があるのですが法人県民税、事業税、地方法人特別税とかかれた納付書に③と④の金額は明記されていますが地方法人特別税額の欄に60,000円とあるにもかかわらず、未払い金としての計上は12月31日づけで起票がされておりません。もちろん、納付はしております。
これは未払い金で起票しないという意味でしょうか?
支払は済ませているのですがこの6万円だけ起票できずに困っております。
よろしければご教授ください。
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> こんにちは、いつも参考にさせて頂いております。
> 期末日における納税、起票でお尋ねしたいことがあります。
> 決算日 12月31日として
> 期末の未払い法人税関連納付書、および納付書は税理士が記入するのですが
>
> 借方 貸方 金額 摘要
> ①法人税等 未払法人税等 500,000 法人税
> ② 同上 20,000 地方法人税
> ③ 同上 38,000 県民税
> ④ 同上 110,000 法人事業税所得割
> ⑤ 同上 130,000 法人市民税
>
> とあります。(金額はおおよそ)
>
> そこで質問があるのですが法人県民税、事業税、地方法人特別税とかかれた納付書に③と④の金額は明記されていますが地方法人特別税額の欄に60,000円とあるにもかかわらず、未払い金としての計上は12月31日づけで起票がされておりません。もちろん、納付はしております。
> これは未払い金で起票しないという意味でしょうか?
> 支払は済ませているのですがこの6万円だけ起票できずに困っております。
> よろしければご教授ください。
>
こんばんは。私見ですが…
法人税等で処理する場合と租税公課で処理する場合とがあります。
御社がどちらなのかは税理士が納付書を作成しているのですから税理士に法人税等なのか租税公課なのかを確認されるといいと思うのですが…
とりあえず。
> > こんにちは、いつも参考にさせて頂いております。
> > 期末日における納税、起票でお尋ねしたいことがあります。
> > 決算日 12月31日として
> > 期末の未払い法人税関連納付書、および納付書は税理士が記入するのですが
> >
> > 借方 貸方 金額 摘要
> > ①法人税等 未払法人税等 500,000 法人税
> > ② 同上 20,000 地方法人税
> > ③ 同上 38,000 県民税
> > ④ 同上 110,000 法人事業税所得割
> > ⑤ 同上 130,000 法人市民税
> >
> > とあります。(金額はおおよそ)
> >
> > そこで質問があるのですが法人県民税、事業税、地方法人特別税とかかれた納付書に③と④の金額は明記されていますが地方法人特別税額の欄に60,000円とあるにもかかわらず、未払い金としての計上は12月31日づけで起票がされておりません。もちろん、納付はしております。
> > これは未払い金で起票しないという意味でしょうか?
> > 支払は済ませているのですがこの6万円だけ起票できずに困っております。
> > よろしければご教授ください。
> >
>
>
> こんばんは。私見ですが…
> 法人税等で処理する場合と租税公課で処理する場合とがあります。
> 御社がどちらなのかは税理士が納付書を作成しているのですから税理士に法人税等なのか租税公課なのかを確認されるといいと思うのですが…
> とりあえず。
>
tonさま、早速の返信ありがとうございます。
税理士がまずは自分で勉強してみろってタイプでして。
今一度、租税公課でも起票されているのか確認します。
ありがとうございました。
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