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給与を多く計上してしまった場合

著者 初心者2019 さん

最終更新日:2019年07月11日 14:50

会社の給与は月末締めの翌月払いになっています。会計ソフトには月末に当月の給与を未払と計上し、翌月に支払いと入力しています。

前期の最後の月に給与を1万円多く入力してしまっている事が発覚しました。

前期
借方 貸方
給料手当 101万 未払 101万

今期
借方 貸方
未払 100万 預金 80万
預り金20万

この場合、前期多く計上してしまった1万を今期にどのように訂正すれば良いでしょうか。
よろしくお願いします。









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Re: 給与を多く計上してしまった場合

著者tonさん

2019年07月11日 18:48

> 会社の給与は月末締めの翌月払いになっています。会計ソフトには月末に当月の給与を未払と計上し、翌月に支払いと入力しています。
>
> 前期の最後の月に給与を1万円多く入力してしまっている事が発覚しました。
>
> 前期
> 借方 貸方
> 給料手当 101万 未払 101万
>
> 今期
> 借方 貸方
> 未払 100万 預金 80万
> 預り金20万
>
> この場合、前期多く計上してしまった1万を今期にどのように訂正すれば良いでしょうか。
> よろしくお願いします。


こんばんは。私見ですが…
2か月目に充当するよりないでしょう。
決算時 未払金 101万
今期1か月目支払時 未払金 100万 ← 残1万
今期初回計上時  給与 100万 未払金 100万
今期初回計上時  未払金  1万 給与 1万 ← 過計上調整分
今期2か月目   未払金 100万  資金 100万

調整分を計上しない時は差額計上で99万でしょうか。
とりあえず。

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