経費の仕分けについて

> 消費税が10%になって色々迷ってしまいました。。
>
> 9/6〜10/5の1ヶ月のチャットサービス利用料を従業員が立て替えました。
> 税抜400円で、税率は10月が含まれることから10%ととなり440円です。
> それを9月末日の給与で精算しました。
> ※9月末支給給与は、8月末締め分です。
>
> この場合の仕訳を教えてもらえませんでしょうか。。
> 9/6 通信費440 / 未払金440
> 9/30 未払金440 / 通信費440
> かと思っていたのですが、違いますでしょうか。。


こんにちは。
上記仕訳ですと会社経費の通信費が相殺されますので経費計上になりません。
9/6　通信費/　立替通信費
給与支給時
給与　/　未払費用…預り等控除関係は無視…
立替通信費　/　未払金
給与仕訳時に立替えた通信費分の整理をすることで完了しますので別途仕訳を起こす必要はありません。
給与仕訳はどのようになっているかご確認ください。
とりあえず。

tonさま

ありがとうございます！
たしかに相殺されてしまいますね。。失礼しました。

少し整理させて頂きたいのですが、給与200,000だとした場合、
・8末締め時
給与200,000 / 未払金200,000

・従業員立替時(9/6)
通信費440 / 未払金440

・9月末給与支払時
未払金200,440 / 預金200,440

だとNGでしょうか。
締め日が違うので、給与の締め時に仕訳ができないので、、、


> こんにちは。
> 上記仕訳ですと会社経費の通信費が相殺されますので経費計上になりません。
> 9/6　通信費/　立替通信費
> 給与支給時
> 給与　/　未払費用…預り等控除関係は無視…
> 立替通信費　/　未払金
> 給与仕訳時に立替えた通信費分の整理をすることで完了しますので別途仕訳を起こす必要はありません。
> 給与仕訳はどのようになっているかご確認ください。
> とりあえず。

> tonさま
>
> ありがとうございます！
> たしかに相殺されてしまいますね。。失礼しました。
>
> 少し整理させて頂きたいのですが、給与200,000だとした場合、
> ・8末締め時
> 給与200,000 / 未払金200,000
>
> ・従業員立替時(9/6)
> 通信費440 / 未払金440
>
> ・9月末給与支払時
> 未払金200,440 / 預金200,440
>
> だとNGでしょうか。
> 締め日が違うので、給与の締め時に仕訳ができないので、、、


こんばんは。
給与締め時にどこまで仕訳処理をするかでしょうね。
①締め時は支給額のみで控除関係は支払時処理で経理無しなのか
②締め時に一括整理し手取額管理をされているのか

①ですと控除関係を整理する際に精算することになります。
②ですと支払時に追加処理をすることで精算出来ます。
どちらにしても給与の支払時に精算が出来るのであれば問題ないと思います。
とりあえず。