相談の広場
介護事業所を運営しています。
経理初心者でよく理解できていないところも多々あり、
以下の仕訳について、ご教示お願いいたします。
利用者の食事及び職員の食事の食材をA社から10,000円分仕入れ、支払いは翌月です。10,000円のうち、利用者分は8,500円、職員分は1,500円(1食300円×5日)です。
① A社からの仕入れ
1/5(借)仕入高10,000円 (貸)未払金10,000円
② 職員の食事代の天引き(徴収)
1/15(借)給与〇〇〇〇〇円 (貸)未払費用〇〇〇円
預り金〇〇〇円※社保等
立替金1,500円※食事代
③ A社への支払い
2/1 (借) (貸)
以上のような仕訳でどうしても③で未払金や立替金が絡んでくるのでつまづいてしまいます。そもそも①で間違えているのかもしれません。ご教示お願いいたします。
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> 利用者の食事及び職員の食事の食材をA社から10,000円分仕入れ、支払いは翌月です。10,000円のうち、利用者分は8,500円、職員分は1,500円(1食300円×5日)です。
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> ① A社からの仕入れ
> 1/5(借)仕入高10,000円 (貸)未払金10,000円
御社の仕訳なので、、、毎月このような仕訳をしているのであれば問題ありませんが、前月や前々月、前年の会計処理の確認をしてください。
今月だけという処理ではないと思われます。
仕入なら、未払金ではなく、買掛金が一般的なのかな。。。と
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> ② 職員の食事代の天引き(徴収)
> 1/15(借)給与〇〇〇〇〇円 (貸)未払費用〇〇〇円
> 預り金〇〇〇円※社保等
> 立替金1,500円※食事代
食事代を受け取っているので、立替金ではなく、雑収入計上になると思います。
1/15 食事代天引き
給与 〇〇〇〇円/ 未払い費用〇〇〇円(振込額)
/ 預り金 〇〇〇円(社保等)
/ 雑収入 1,500円(食事代)
> ③ A社への支払い
> 2/1 (借) (貸)
A社の支払
2/1 未払金 10,000円/ 現金又は預金 10,000円
立替金は、まず、貴社が支払った時に発生し、それを後日返してもらう、、ということになりますので、立て替えていない分を給与から天引きすることはできません。
また、仕入れ業者から仕入れた時点で、分類(職員食事分)が確実にわかっているのであれば、仕入れた時点で分けた仕訳をするのが良いと思われますが、、、
(仕入時)
立替金 1500円/ 未払金 10,000円(A業者より食材購入)
仕入 8500円/
それから、②の給与天引きで 立替金分を返金してもらう。。。という形です。
前年や前月分の仕訳確認をしてみてください。
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> 以上のような仕訳でどうしても③で未払金や立替金が絡んでくるのでつまづいてしまいます。そもそも①で間違えているのかもしれません。ご教示お願いいたします。
> 介護事業所を運営しています。
> 経理初心者でよく理解できていないところも多々あり、
> 以下の仕訳について、ご教示お願いいたします。
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> 利用者の食事及び職員の食事の食材をA社から10,000円分仕入れ、支払いは翌月です。10,000円のうち、利用者分は8,500円、職員分は1,500円(1食300円×5日)です。
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> ① A社からの仕入れ
> 1/5(借)仕入高10,000円 (貸)未払金10,000円
>
> ② 職員の食事代の天引き(徴収)
> 1/15(借)給与〇〇〇〇〇円 (貸)未払費用〇〇〇円
> 預り金〇〇〇円※社保等
> 立替金1,500円※食事代
> ③ A社への支払い
> 2/1 (借) (貸)
>
> 以上のような仕訳でどうしても③で未払金や立替金が絡んでくるのでつまづいてしまいます。そもそも①で間違えているのかもしれません。ご教示お願いいたします。
こんばんは。横からですが…
介護事業とのこと。福祉経理を採用されているのであれば
利用者等外給食費収益…利用者等外給食費収入
という勘定科目はありませんか。
利用者以外の職員や実習生の食費を処理する科目になります。
もしその科目がある福祉経理をされているのであれば処理が変わります。
ご確認ください。
とりあえず。
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