相談の広場
月末付けで従業員給料の一括仕訳をしているのですが、
今回一人だけ給料より社保料等の控除額が多くなってしまい
支給額がマイナスになった者がおります。
大まかに毎月の仕訳が、
給料/諸口 1,000,000
諸口/預り金(社保料等)300,000
諸口/未払金(支給額) 700,000 として
支給額マイナスの従業員が
給料 10,000※
預り金 20,000★
支給額 △10,000 となった場合、
給料/諸口 1,000,000←ここには※も含まれています。
諸口/預り金(社保料等)280,000←★を引いています。
諸口/未払金(支給額) 700,000←ここはこの金額にしたい。
★は立替金/預り金20,000で処理しています。
※の10,000円が浮いてしまうのですが、
どのような仕訳をすればよいのでしょうか。
わかりづらくて申し訳ありませんが、
よろしくお願いします。
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> 月末付けで従業員給料の一括仕訳をしているのですが、
> 今回一人だけ給料より社保料等の控除額が多くなってしまい
> 支給額がマイナスになった者がおります。
>
> 大まかに毎月の仕訳が、
> 給料/諸口 1,000,000
> 諸口/預り金(社保料等)300,000
> 諸口/未払金(支給額) 700,000 として
>
> 支給額マイナスの従業員が
> 給料 10,000※
> 預り金 20,000★
> 支給額 △10,000 となった場合、
>
> 給料/諸口 1,000,000←ここには※も含まれています。
> 諸口/預り金(社保料等)280,000←★を引いています。
> 諸口/未払金(支給額) 700,000←ここはこの金額にしたい。
> ★は立替金/預り金20,000で処理しています。
>
> ※の10,000円が浮いてしまうのですが、
> どのような仕訳をすればよいのでしょうか。
>
> わかりづらくて申し訳ありませんが、
> よろしくお願いします。
>
こんばんは。私見ですが…
一案としてですが…
給料 1,000,000
社会保険料総額 300,000
支給額 700,000
として書かれている 280,000の「引いている」という意味が社保総額から除いているのか、社保総額に含まれているのか今一つ判断できませんが
不足ということは本人から入金してもらうという事であれば未収金処理で対応できます。
給料 1,000,000 / 諸口
諸口 / 社保合計 300,000
未収金 / 諸口 10,000
諸口 / 未払金 実払額は 700,000ですか? 一致しませんが…
給料台帳がソフトであれば本人貰い分がマイナスですから相殺されていますので実払額=預金支払額はいくらでしょうか
まず全体の数字を見直してみてください。
とりあえず。
手間かもしれませんが、、、
支給額がマイナスになる給与と、その他通常の給与と完全に分けて仕訳を立ててみてはいかがでしょう。。
給与(通常)990,000 /社会保険 280,000
/現預金 710,000(総支給額)
給与(マイナス計上分) 10000/ 社会保険等 20000
未収金 10000/
不足分を回収できれば
現預金 10000(給与不足分)/ 未収金 10000
で、総支給額(現預金分)700,000円になります。。。
> > 月末付けで従業員給料の一括仕訳をしているのですが、
> > 今回一人だけ給料より社保料等の控除額が多くなってしまい
> > 支給額がマイナスになった者がおります。
> >
> > 大まかに毎月の仕訳が、
> > 給料/諸口 1,000,000
> > 諸口/預り金(社保料等)300,000
> > 諸口/未払金(支給額) 700,000 として
> >
> > 支給額マイナスの従業員が
> > 給料 10,000※
> > 預り金 20,000★
> > 支給額 △10,000 となった場合、
> >
> > 給料/諸口 1,000,000←ここには※も含まれています。
> > 諸口/預り金(社保料等)280,000←★を引いています。
> > 諸口/未払金(支給額) 700,000←ここはこの金額にしたい。
> > ★は立替金/預り金20,000で処理しています。
> >
> > ※の10,000円が浮いてしまうのですが、
> > どのような仕訳をすればよいのでしょうか。
> >
> > わかりづらくて申し訳ありませんが、
> > よろしくお願いします。
> >
>
> こんばんは。私見ですが…
> 一案としてですが…
>
> 給料 1,000,000
> 社会保険料総額 300,000
> 支給額 700,000
> として書かれている 280,000の「引いている」という意味が社保総額から除いているのか、社保総額に含まれているのか今一つ判断できませんが
> 不足ということは本人から入金してもらうという事であれば未収金処理で対応できます。
>
> 給料 1,000,000 / 諸口
> 諸口 / 社保合計 300,000
> 未収金 / 諸口 10,000
> 諸口 / 未払金 実払額は 700,000ですか? 一致しませんが…
>
> 給料台帳がソフトであれば本人貰い分がマイナスですから相殺されていますので実払額=預金支払額はいくらでしょうか
> まず全体の数字を見直してみてください。
> とりあえず。
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