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一つの支払い先で、複数の科目の費用が発生

著者 てらてら さん

最終更新日:2021年02月19日 15:00

仕訳について質問させていただきます。

A社で20万円分の物品を購入しました。
購入品は様々であり、科目も複数あります。
支払いは翌月10日支払いです。

今までは以下のような仕訳をしています。

3/31 備品消耗品費 /未払 10万
3/31 厚生費/未払 5万
3/31 事務消耗品費/未払い 2万
3/31 立替金/未払 5万 (役員の個人利用分)

支払い
4/10 未払金/普通預金 20万 A社

ただこの方法だと、3/31の時点ではA社への総支払額はわからないし、
立替金を未払金で受けるのもおかしな気がします。

どのような仕訳をするのが、後から見返してもわかりやすいでしょうか?

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Re: 一つの支払い先で、複数の科目の費用が発生

著者ぴぃちんさん

2021年02月19日 15:26

こんにちは。

備品消耗品費,厚生費,事務消耗品費という勘定科目であれば勘定科目はそのままに、摘要欄で「A社」であることがわかるようにしておけばよいでしょう。

> 4/10 未払金/普通預金 20万 A社

とあるように、摘要欄でA社の取引であることがわかりやすいかと思います。
取引頻度によっては、○月分とかを付け加えてもよいでしょう。

記帳の方法については、貴社において税理士さんが関与していれば、相談しておくことがよいと思います。

役員の個人利用分とありますが度々会社のお金で購入することは避けることが望ましいでしょう。税務調査があったときに、役員報酬としての処理を求められる可能性があります。
勘定科目としては、すみやかに会社に返金するのであれば立替金でもよいですし、税理士さんによっては貸付金で処理することもあるので、貴社の顧問税理士さんに相談してみてください(場合によっては会社のお金で私物の購入をするのを止めてください、と言われるかもしれません)。

仕訳については、取引先が少なければ補助勘定科目を作成することも方法ですが、摘要欄を活用される方が科目が増えないのでよいかなと思います。



> 仕訳について質問させていただきます。
>
> A社で20万円分の物品を購入しました。
> 購入品は様々であり、科目も複数あります。
> 支払いは翌月10日支払いです。
>
> 今までは以下のような仕訳をしています。
>
> 3/31 備品消耗品費 /未払 10万
> 3/31 厚生費/未払 5万
> 3/31 事務消耗品費/未払い 2万
> 3/31 立替金/未払 5万 (役員の個人利用分)
>
> 支払い
> 4/10 未払金/普通預金 20万 A社
>
> ただこの方法だと、3/31の時点ではA社への総支払額はわからないし、
> 立替金を未払金で受けるのもおかしな気がします。
>
> どのような仕訳をするのが、後から見返してもわかりやすいでしょうか?
>
>

Re: 一つの支払い先で、複数の科目の費用が発生

著者tonさん

2021年02月19日 18:21

> 仕訳について質問させていただきます。
>
> A社で20万円分の物品を購入しました。
> 購入品は様々であり、科目も複数あります。
> 支払いは翌月10日支払いです。
>
> 今までは以下のような仕訳をしています。
>
> 3/31 備品消耗品費 /未払 10万
> 3/31 厚生費/未払 5万
> 3/31 事務消耗品費/未払い 2万
> 3/31 立替金/未払 5万 (役員の個人利用分)
>
> 支払い
> 4/10 未払金/普通預金 20万 A社
>
> ただこの方法だと、3/31の時点ではA社への総支払額はわからないし、
> 立替金を未払金で受けるのもおかしな気がします。
>
> どのような仕訳をするのが、後から見返してもわかりやすいでしょうか?


こんばんは。横からですが…
下記の方法もあります。

> 3/31 備品消耗品費       /諸口   100,000
> 3/31 厚生費          /諸口    50,000
> 3/31 事務消耗品費       /諸口    20,000
> 3/31 立替金(役員の個人利用分) /諸口    50,000 
> 3/31 諸口           /未払金A社 220,000

サンプル仕訳では200,000にはなりませんので…
諸口で1=Nの仕訳を起こすことで対応できます。
後はご判断ください。
とりあえず。


Re: 一つの支払い先で、複数の科目の費用が発生

著者てらてらさん

2021年02月22日 10:07

ありがとうございます。

各仕訳の取引先はA社になっていますが、合計がわからないのは問題ではないかと考えました。頂いた回答で思いついたのですが、適用欄に合計を記入すればいいのではと思いました。

役員経費については、何度か分けるようお願いしてはいるのですが、長年の習慣んでなかなか難しいところです・・・。


> こんにちは。
>
> 備品消耗品費,厚生費,事務消耗品費という勘定科目であれば勘定科目はそのままに、摘要欄で「A社」であることがわかるようにしておけばよいでしょう。
>
> > 4/10 未払金/普通預金 20万 A社
>
> とあるように、摘要欄でA社の取引であることがわかりやすいかと思います。
> 取引頻度によっては、○月分とかを付け加えてもよいでしょう。
>
> 記帳の方法については、貴社において税理士さんが関与していれば、相談しておくことがよいと思います。
>
> 役員の個人利用分とありますが度々会社のお金で購入することは避けることが望ましいでしょう。税務調査があったときに、役員報酬としての処理を求められる可能性があります。
> 勘定科目としては、すみやかに会社に返金するのであれば立替金でもよいですし、税理士さんによっては貸付金で処理することもあるので、貴社の顧問税理士さんに相談してみてください(場合によっては会社のお金で私物の購入をするのを止めてください、と言われるかもしれません)。
>
> 仕訳については、取引先が少なければ補助勘定科目を作成することも方法ですが、摘要欄を活用される方が科目が増えないのでよいかなと思います。
>
>
>
> > 仕訳について質問させていただきます。
> >
> > A社で20万円分の物品を購入しました。
> > 購入品は様々であり、科目も複数あります。
> > 支払いは翌月10日支払いです。
> >
> > 今までは以下のような仕訳をしています。
> >
> > 3/31 備品消耗品費 /未払 10万
> > 3/31 厚生費/未払 5万
> > 3/31 事務消耗品費/未払い 2万
> > 3/31 立替金/未払 5万 (役員の個人利用分)
> >
> > 支払い
> > 4/10 未払金/普通預金 20万 A社
> >
> > ただこの方法だと、3/31の時点ではA社への総支払額はわからないし、
> > 立替金を未払金で受けるのもおかしな気がします。
> >
> > どのような仕訳をするのが、後から見返してもわかりやすいでしょうか?
> >
> >

Re: 一つの支払い先で、複数の科目の費用が発生

著者てらてらさん

2021年02月22日 10:08

ton様

なるほど、こういう方法もありますね。
勉強になりました。

ありがとうございました。


> > 仕訳について質問させていただきます。
> >
> > A社で20万円分の物品を購入しました。
> > 購入品は様々であり、科目も複数あります。
> > 支払いは翌月10日支払いです。
> >
> > 今までは以下のような仕訳をしています。
> >
> > 3/31 備品消耗品費 /未払 10万
> > 3/31 厚生費/未払 5万
> > 3/31 事務消耗品費/未払い 2万
> > 3/31 立替金/未払 5万 (役員の個人利用分)
> >
> > 支払い
> > 4/10 未払金/普通預金 20万 A社
> >
> > ただこの方法だと、3/31の時点ではA社への総支払額はわからないし、
> > 立替金を未払金で受けるのもおかしな気がします。
> >
> > どのような仕訳をするのが、後から見返してもわかりやすいでしょうか?
>
>
> こんばんは。横からですが…
> 下記の方法もあります。
>
> > 3/31 備品消耗品費       /諸口   100,000
> > 3/31 厚生費          /諸口    50,000
> > 3/31 事務消耗品費       /諸口    20,000
> > 3/31 立替金(役員の個人利用分) /諸口    50,000 
> > 3/31 諸口           /未払金A社 220,000
>
> サンプル仕訳では200,000にはなりませんので…
> 諸口で1=Nの仕訳を起こすことで対応できます。
> 後はご判断ください。
> とりあえず。
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