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税務管理

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経費のキャンセル→返金→相殺されても+の場合の仕訳について

著者 ゆぼたん さん

最終更新日:2021年03月20日 10:08

お世話になります。

正直、私自身も初めての事例で戸惑っています。
どういう仕訳すればいいのか教えて頂ければ嬉しいです。

ある勉強会に参加するためにクレジットカードで払う

次月で引き落としされる

半年後、その勉強会にて主催者側の不備で、キャンセル(返金)を求め、返金確定

次月で別のクレジットカード払いと相殺され、相殺されなかった分を振り込まれる


3/〇 借方:研修採用費  貸方未払金

4/〇 借方未払金    貸方:普通預金

7/〇  借方未払金   貸方:研修採用費 ※キャンセル確定した日

ーー

7/〇  借方新聞図書費 貸方未払金 (5000円)

ーー


8/〇  借方:   ???     貸方:普通預金

※ 未収金 5000円
  研修採用費 70000円 なので 65000円の分をクレジットカードから銀行に振り込まれている場合、どんな風に仕訳すればいいのでしょうか?


宜しくお願いします。

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Re: 経費のキャンセル→返金→相殺されても+の場合の仕訳について

著者ぴぃちんさん

2021年03月20日 12:15

こんにちは。
流れからして、

研修費用を支払った (3/)
借方】研修採用費 70000 / 【貸方未払金 70000

研修費用分の引き落とし (4/)
借方未払金 70000 / 【貸方預金 70000

研修費用の返金が決まった (7/)
借方未払金 70000 / 【貸方】研修採用費 70000

図書費を支払った (7/)
借方新聞図書費 5000 / 【貸方未払金 5000

※クレジットカード会社からの集計期間において、5000円の支払いと70000円の返金が計上されている
※明細を確認していただくと、その集計の結果と返金日の記載があるかと思います。

クレジットカード会社から入金があった(8/)
借方預金 65000 【貸方未払金 65000

という仕訳になるかと思います。



> お世話になります。
>
> 正直、私自身も初めての事例で戸惑っています。
> どういう仕訳すればいいのか教えて頂ければ嬉しいです。
>
> ある勉強会に参加するためにクレジットカードで払う
> ↓
> 次月で引き落としされる
> ↓
> 半年後、その勉強会にて主催者側の不備で、キャンセル(返金)を求め、返金確定
> ↓
> 次月で別のクレジットカード払いと相殺され、相殺されなかった分を振り込まれる
>
>
> 3/〇 借方:研修採用費  貸方未払金
>
> 4/〇 借方未払金    貸方:普通預金
>
> 7/〇  借方未払金   貸方:研修採用費 ※キャンセル確定した日
>
> ーー
>
> 7/〇  借方新聞図書費 貸方未払金 (5000円)
>
> ーー
>
>
> 8/〇  借方:   ???     貸方:普通預金
>
> ※ 未収金 5000円
>   研修採用費 70000円 なので 65000円の分をクレジットカードから銀行に振り込まれている場合、どんな風に仕訳すればいいのでしょうか?
>
>
> 宜しくお願いします。

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