相談の広場
当社は毎年1回定期検診を受けており、請求書を見たところ請求金額と消費税額の比率がおかしいと思い検診センターへ問い合わせたところ、
検診費用(税込み10%) ー 健保請求(非課税) = 事業主負担の請求金額
上記の回答を得ました。
[1]この場合は請求金額から10%課税仕入の仕訳を入れてしまってもいいのでしょうか。
[2]それとも請求金額を非課税で仕訳を入れ、別項で仮払消費税等の仕訳を入れればよろしいのでしょうか。
今まで当社では[1]の仕訳を入れていましたがこれだと消費税の額が合わないと思い質問を投稿させて頂きました。
どなたかご存知でしたらご鞭撻のほどをお願いいたします。
例として
[1]
福利厚生費 / 当座(現金) ※税込仕訳
[2]
福利厚生費 / 当座(現金) ※税抜仕訳
仮払消費税等 / 当座(現金) ※検診費用にかかる消費税10%分
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> 当社は毎年1回定期検診を受けており、請求書を見たところ請求金額と消費税額の比率がおかしいと思い検診センターへ問い合わせたところ、
>
> 検診費用(税込み10%) ー 健保請求(非課税) = 事業主負担の請求金額
>
> 上記の回答を得ました。
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> [1]この場合は請求金額から10%課税仕入の仕訳を入れてしまってもいいのでしょうか。
> [2]それとも請求金額を非課税で仕訳を入れ、別項で仮払消費税等の仕訳を入れればよろしいのでしょうか。
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> 今まで当社では[1]の仕訳を入れていましたがこれだと消費税の額が合わないと思い質問を投稿させて頂きました。
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> どなたかご存知でしたらご鞭撻のほどをお願いいたします。
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> 例として
> [1]
> 福利厚生費 / 当座(現金) ※税込仕訳
>
> [2]
> 福利厚生費 / 当座(現金) ※税抜仕訳
> 仮払消費税等 / 当座(現金) ※検診費用にかかる消費税10%分
私見ですが、
福利厚生費 / 諸口 ※税込診療費用
諸口 / 当座(現金) 支払った金額
諸口 / 雑収入(福利厚生費) ※保険請求額 不課税
となるのではないでしょうか。
(2)だと、申告時の消費税額が変わってきます(積み上げ方式の場合は別ですが)
とりあえず
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