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税務管理

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手数料を多く貰ってしまった時の処理

著者 簿記3級勉強中 さん

最終更新日:2021年11月19日 21:29

実際の帳簿を書いたこともまともに見た事ががないのをまずご了承ください。
取引先より、本来手数料がいらない売上に対して手数料取引先負担にて海外送金されてしまいました。
次回の取引時に請求書上「手数料差引」のような項目を入れ、総合計が手数料を差し引いた金額になるようにしたいと思っていたのですが、経理から処理の仕方がわからないと言われてしまいました。
会社としては返金という形で「クレジットノート」を作成し相殺という案も出ていますが、「手数料差引」を請求書に載せる場合はどのような処理がいいのでしょうか。
簿記勉強中のイメージ範囲で下記作成してみました。

ーーーーーーーー
※商品1,000円、支払い手数料200円(当社負担)

【通常時】
売掛金1,000円   売上1,000円

普通預金800円    売掛金1,000円
支払い手数料200円

【今回】
売掛金1,000円   売上1,000円

普通預金1,200円   売掛金1,000円
           前受け金200円(備考:支払い手数料の過払い

【次回】
売掛金800円   売上1,000円
前受け金200円(備考:支払い手数料の過払い相殺

普通預金600円    売掛金800円
支払い手数料200円
ーーーーーーーー
これで合ってるのかすら自信がないぐらいの初心者なので、間違ってたらすみません。
よろしくお願いします。

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Re: 手数料を多く貰ってしまった時の処理

著者ぴぃちんさん

2021年11月20日 11:55

こんにちは。

継続してお取引がある相手であれば,記載の方法で対応していただくことは方法の1つとして問題ないですよ。




> 実際の帳簿を書いたこともまともに見た事ががないのをまずご了承ください。
> 取引先より、本来手数料がいらない売上に対して手数料取引先負担にて海外送金されてしまいました。
> 次回の取引時に請求書上「手数料差引」のような項目を入れ、総合計が手数料を差し引いた金額になるようにしたいと思っていたのですが、経理から処理の仕方がわからないと言われてしまいました。
> 会社としては返金という形で「クレジットノート」を作成し相殺という案も出ていますが、「手数料差引」を請求書に載せる場合はどのような処理がいいのでしょうか。
> 簿記勉強中のイメージ範囲で下記作成してみました。
>
> ーーーーーーーー
> ※商品1,000円、支払い手数料200円(当社負担)
>
> 【通常時】
> 売掛金1,000円   売上1,000円
> ↓
> 普通預金800円    売掛金1,000円
> 支払い手数料200円
>
> 【今回】
> 売掛金1,000円   売上1,000円
> ↓
> 普通預金1,200円   売掛金1,000円
>            前受け金200円(備考:支払い手数料の過払い
>
> 【次回】
> 売掛金800円   売上1,000円
> 前受け金200円(備考:支払い手数料の過払い相殺
> ↓
> 普通預金600円    売掛金800円
> 支払い手数料200円
> ーーーーーーーー
> これで合ってるのかすら自信がないぐらいの初心者なので、間違ってたらすみません。
> よろしくお願いします。

Re: 手数料を多く貰ってしまった時の処理

著者簿記3級勉強中さん

2021年11月21日 22:38

ありがとうございます。
明日経理と話をするのでこれでどちらにするか確認してみます。

> こんにちは。
>
> 継続してお取引がある相手であれば,記載の方法で対応していただくことは方法の1つとして問題ないですよ。
>
>
>
>
> > 実際の帳簿を書いたこともまともに見た事ががないのをまずご了承ください。
> > 取引先より、本来手数料がいらない売上に対して手数料取引先負担にて海外送金されてしまいました。
> > 次回の取引時に請求書上「手数料差引」のような項目を入れ、総合計が手数料を差し引いた金額になるようにしたいと思っていたのですが、経理から処理の仕方がわからないと言われてしまいました。
> > 会社としては返金という形で「クレジットノート」を作成し相殺という案も出ていますが、「手数料差引」を請求書に載せる場合はどのような処理がいいのでしょうか。
> > 簿記勉強中のイメージ範囲で下記作成してみました。
> >
> > ーーーーーーーー
> > ※商品1,000円、支払い手数料200円(当社負担)
> >
> > 【通常時】
> > 売掛金1,000円   売上1,000円
> > ↓
> > 普通預金800円    売掛金1,000円
> > 支払い手数料200円
> >
> > 【今回】
> > 売掛金1,000円   売上1,000円
> > ↓
> > 普通預金1,200円   売掛金1,000円
> >            前受け金200円(備考:支払い手数料の過払い
> >
> > 【次回】
> > 売掛金800円   売上1,000円
> > 前受け金200円(備考:支払い手数料の過払い相殺
> > ↓
> > 普通預金600円    売掛金800円
> > 支払い手数料200円
> > ーーーーーーーー
> > これで合ってるのかすら自信がないぐらいの初心者なので、間違ってたらすみません。
> > よろしくお願いします。

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