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グループ会社への貸付金の計上日変更による貸付金利息について

著者 T・M さん

最終更新日:2022年05月12日 10:56

グループ会社に対する売掛金の長期未回収分(90日)に対して
貸付金とみなして、受取利息を計上しています。

いままで
12/31計上 売掛金を回収できなかった場合
3/31の翌日4/1に貸付開始の計上をし
4/30付で 4/1-4/30の1ヶ月分(30日分)の利息を計上していました。

12/31  売掛金等  1,000,000 /  
4/ 1★  長期未収入金 1,000,000 / 売掛金等 1,000,000

4/30             / 受取利息       821

↓↓↓↓

これを公認会計士から
3/31★ 長期未収入金 1,000,000 / 売掛金等 1,000,000

へ変更するよう指摘がありました。

となると、3/31(1日)+4/1~4/30(30日) = 31日分の利息になるのでしょうか。

3/31               / 受取利息      28
4/30               / 受取利息     821


訂正のニュアンス的には、
3/31 23:59までに回収できなかった分を計上するということみたいですが
そうなると
今までより1日利息を多く受け取る形で
よいのでしょうか。

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Re: グループ会社への貸付金の計上日変更による貸付金利息について

著者tonさん

2022年05月12日 18:03

> グループ会社に対する売掛金の長期未回収分(90日)に対して
> 貸付金とみなして、受取利息を計上しています。
>
> いままで
> 12/31計上 売掛金を回収できなかった場合
> 3/31の翌日4/1に貸付開始の計上をし
> 4/30付で 4/1-4/30の1ヶ月分(30日分)の利息を計上していました。
>
> 12/31  売掛金等  1,000,000 /  
> 4/ 1★  長期未収入金 1,000,000 / 売掛金等 1,000,000
>
> 4/30             / 受取利息       821
>
> ↓↓↓↓
>
> これを公認会計士から
> 3/31★ 長期未収入金 1,000,000 / 売掛金等 1,000,000
>
> へ変更するよう指摘がありました。
>
> となると、3/31(1日)+4/1~4/30(30日) = 31日分の利息になるのでしょうか。
>
> 3/31               / 受取利息      28
> 4/30               / 受取利息     821
>
>
> 訂正のニュアンス的には、
> 3/31 23:59までに回収できなかった分を計上するということみたいですが
> そうなると
> 今までより1日利息を多く受け取る形で
> よいのでしょうか。


こんばんは。
関与されている公認会計士の方はどのように言われているのでしょうか。
会計士に確認された方が確実かと思います。
変更を指示したのが会計士ですからそれに関連した疑問も会計士に確認しましょう。
とりあえず。

Re: グループ会社への貸付金の計上日変更による貸付金利息について

著者T・Mさん

2022年05月15日 23:28

tonさま
ありがとうございます。

お忙しい時期かなと思い、
公認会計士の先生にメールで問い合わせしていたのですが
お返事なかなか来ずで
仕方ない…どなたか救いの手を!!と投稿しました。
当該会社は放置して
他のグループ会社だけ請求書あげて
それでも来ずだったので
しびれを切らし
電話しました。

やはり、そうですよね。
背中押していたたき
ありがとうございます。

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