教えてください。

まず、3月31日に集金をしたということでいいでしょうか。
締め日を過ぎてと書かれているので、4月以降なのかとも思いましたが、他を見ている限り3月31日のような気がするので……

前受金はなんのお金ですか。
期が変わったからといって、変わるものではありませんし、基本的には前受金は前受金のままです。

> 決算締め日を過ぎて営業さんが、集金してきた現金がありました。
>
> ３月３１日、口座は締めてしまって入れれないので、まだ完全にしめていなかった小口現金にいれて、決算処理をしました。(４月４日に通帳に集金してきた現金は入れました)
>
> ３月３１日
> 小口現金　110000円 / 広告収入　11000円
> 　　　　　　　　　　　前受金　　99000円
>
> という仕訳です。
>
> そして決算が終わり、令和４年度の仕訳をきりはじめました。
>
> ４月４日の仕訳は、集金してきた現金を小口現金に入れた分を普通口座に戻す処理をするのですが…
>
> 普通預金　110000円　/ 小口現金　110000円
>
> 前受金の存在をどうしたらいいのか、わかりません。すみません。
>
> 教えてください。


こんばんは。横からですが…
小口現金の預け入れは書かれた仕訳でいいでしょう。
前受金の中身ですが決算時の仕訳同様の今年度の広告収入でしょうか。
であば
前受金　／　広告収入　99，000
の振替仕訳で前受金の整理が出来ます。
なんの収入の前受なのかを考え収入科目に振替ましょう。
小口現金が仕訳として起票することはありませんので注意してください。
とりあえず。

> まず、3月31日に集金をしたということでいいでしょうか。

集金は４月１日です。
すでに普通口座の締めはしていたので３月３１日の小口現金に入れることにしました。
そして、４月４日に集金してきた現金を普通口座に入れておきました。
(そう処理するように上から指示があったので)

> 前受金はなんのお金ですか。

広告スポンサー料金で、
前受金は令和４年４月～○月までのお金を先に受け取っているものです。

> 期が変わったからといって、変わるものではありませんし、基本的には前受金は前受金のままです。

４月４日の仕訳は
小口現金から普通に戻す仕訳をするのはわかりますが…
普通口座　　110000　/ 　小口現金110000

これは間違いですよね？

３月３１日の仕訳の
小口現金　110000　/ 広告収入　11000
　　　　　　　　　　　前受金　99000

の前受金は特に４月４日の時点で何もしなくて良いと言うことでしょうか？

ご返送ありがとうございます。
仕訳をまとめると

３月３１日
小口現金　110000円 / 広告収入　11000円
　　　　　　　　　　　前受金　　99000円
４月４日
普通預金　110000円　/ 小口現金　110000円

その後、前受金ばかりを毎月末にまとめて仕訳するので、その時に月々のスポンサー料金○円の仕訳を

(99000円に到達するまで毎月)
> 前受金　　○円／　広告収入　○円

ときっていけばよいということでしょうか。
すみません…

> ご返送ありがとうございます。
> 仕訳をまとめると
>
> ３月３１日
> 小口現金　110000円 / 広告収入　11000円
> 　　　　　　　　　　　前受金　　99000円
> ４月４日
> 普通預金　110000円　/ 小口現金　110000円
>
> その後、前受金ばかりを毎月末にまとめて仕訳するので、その時に月々のスポンサー料金○円の仕訳を
>
> (99000円に到達するまで毎月)
> > 前受金　　○円／　広告収入　○円
>
> ときっていけばよいということでしょうか。
> すみません…
>


こんばんは。
仕訳方法は事業所により異なりますので毎月でもいいですし一括で仕訳されてもいいでしょう。
多くは一括で仕訳を切る事が多いと思われます。
その際には適用で補填されるといいでしょう。
4/1　前受金　／　広告収入　99，000　　4月～〇月分
とすることで対応出来ます。
他の方の説明に4月1日集金とありますが事業所に届いたのが4月1日であって取引先は3月31日の集金だったということですか？
実際に客先から受け取ったのが31日なのか4月1日なのかで前期決算において小口入金としての処理が出来たのかどうか変わります。
今後の為にも集金のお金の流れを再度ご確認ください。
後はご判断ください。
とりあえず。

迅速なご対応、感謝します。

取引先は３月３１日の集金ということになります。

株主総会も終わり、恥ずかしながら今日から令和４年４月からたまっている仕訳をしています…
買掛金やら売掛金やらを消しながら仕訳をきるのが難しく、その上お答え頂いたような小口現金に入金しているのを普通に戻すような仕訳をしたり、一人でこれをして来年の今頃、ゴールにたどり着いているのか不安でなりませんが、地道にやっていきます。

今日、教えて頂いた仕訳を明日早速します。
お疲れ様のところ、お教え頂き本当にありがとうございました。