貸金庫の使用料について

こんにちは。

R4.7決算の会計処理により異なります。

1.決算で前払費用処理をしている場合
決算: 前払費用　36,300 / 支払手数料　36,300
R4.9:当座預金　29,700 / 前払費用　36,300
支払手数料　6,600

2. 決算で前払費用処理をしていない場合
決算:仕訳なし
R4.9:当座預金　29,700 / 雑収入　29,700

> 貸金庫（令和4年7月～令和5年6月）の年間使用料を7月に39,600円支払をしました。この9月に解約しまして令和10月～令和5年6月の使用料が返金されますが仕訳はどのようにすればいいでしょうか？支払時は支払手数料/当座預金39,600円にしています。決算が7月になります。よろしくお願いいたします。

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> R4.7決算の会計処理により異なります。
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> 決算: 前払費用　36,300 / 支払手数料　36,300
> R4.9:当座預金　29,700 / 前払費用　36,300
> 支払手数料　6,600
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> 2. 決算で前払費用処理をしていない場合
> 決算:仕訳なし
> R4.9:当座預金　29,700 / 雑収入　29,700
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> > 貸金庫（令和4年7月～令和5年6月）の年間使用料を7月に39,600円支払をしました。この9月に解約しまして令和10月～令和5年6月の使用料が返金されますが仕訳はどのようにすればいいでしょうか？支払時は支払手数料/当座預金39,600円にしています。決算が7月になります。よろしくお願いいたします。

ありがとうございます。
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