仕訳を教えてください

こんばんは。私見ですが…

> 令和５年度に開始するB事業の建物代を令和４年度中に既存のA事業より支払いました。
> この時、一部を銀行融資から支払いましたが、この借入金は令和5年度からB事業所で返済します。
> そこで、以下の①～⑤の仕訳が発生するのかなと思うのですが、「？？？」に入る勘定科目がわかりません。
> また、そもそもの仕訳や考え方に誤りがあれば教えていただきたいです。
> よろしくお願いいたします。
>
> ＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊
>
> 会計期間：４月～３月
>
> ① R5.3.30 A事業所に借入金着金
> A事業所　普通預金1000万/？？？　1000万　

　A事業所　普通預金1000万/設備資金借入金　1000万　



> ② R5.3.30 建物代支払
> Ａ事業所　建物4000万/普通預金3000万
> 　　　　　　　　　　 建設仮勘定1000万

　A　建物　4,000　／　普通預金　4,000

建設仮勘定はどこで整理しますか？整理する場所がありません。
もしくは
　A　建設仮勘定　／　普通預金　4,000
建物移管時
　A　拠点区分間固定資産移管費用　／　建設仮勘定　4,000
でしょうか。　　

> ③ R5.4.1 Ａ事業の建物をＢ事業へ移管
> A事業所　拠点区分間固定資産移管費用4000万/建物4000万
> Ｂ事業所　建物4000万/拠点区分間固定資産移管収益4000万

借入金も移管
　A　設備資金借入金　／　拠点区分間移管収益　1,000万
　B　拠点区分間移管費用　／　設備資金借入金　1,000万
　B　設備資金借入金　／　1年以内返済予定設備資金借入金　〇〇〇


> ④ 令和5年度になり、Ｂ事業所に借入金発生
> ？？？/長期借入金
>
> ⑤ Ｂ事業所 借入金返済
> 長期借入金/普通預金（A事業所へ振替）

　1年以内返済予定設備資金借入金　／　普通預金　

　A　仮払金　／　普通預金
　A　普通預金　／　仮払金


ワンイヤールールの採用が必要です

> ※引落は毎月Ａ事業所通帳から行われるため、Ｂ事業所から振り替えるようになります。

後はご判断ください。
とりあえず。

tonさま

返信が大変遅くなり申し訳ございません。
回答ありがとうございます。勉強になりました。

建設仮勘定について、追加の質問で恐れ入りますが…

建物代は全部で4000万円で、そのうち1000万円を先に支払って建築仮勘定で処理していました。
清算する時に、建物4000/普通3000＆建設仮勘定1000　で処理しようと思っていたのですが、間違いということでしょうか。
3/30に引き渡しを受けた為、建物の取得日をこの日にしたいです。

> > ② R5.3.30 建物代支払
> > Ａ事業所　建物4000万/普通預金3000万
> > 　　　　　　　　　　 建設仮勘定1000万
>
> 　A　建物　4,000　／　普通預金　4,000
>
> 建設仮勘定はどこで整理しますか？整理する場所がありません。
> もしくは
> 　A　建設仮勘定　／　普通預金　4,000
> 建物移管時
> 　A　拠点区分間固定資産移管費用　／　建設仮勘定　4,000
> でしょうか。　　

> tonさま
>
> 返信が大変遅くなり申し訳ございません。
> 回答ありがとうございます。勉強になりました。
>
> 建設仮勘定について、追加の質問で恐れ入りますが…
>
> 建物代は全部で4000万円で、そのうち1000万円を先に支払って建築仮勘定で処理していました。
> 清算する時に、建物4000/普通3000＆建設仮勘定1000　で処理しようと思っていたのですが、間違いということでしょうか。
> 3/30に引き渡しを受けた為、建物の取得日をこの日にしたいです。
>
> > > ② R5.3.30 建物代支払
> > > Ａ事業所　建物4000万/普通預金3000万
> > > 　　　　　　　　　　 建設仮勘定1000万
> >
> > 　A　建物　4,000　／　普通預金　4,000
> >
> > 建設仮勘定はどこで整理しますか？整理する場所がありません。
> > もしくは
> > 　A　建設仮勘定　／　普通預金　4,000
> > 建物移管時
> > 　A　拠点区分間固定資産移管費用　／　建設仮勘定　4,000
> > でしょうか。　　


こんばんは。
改めて返答を読み直しました。
最初に頭金として1,000の支払いがあったという事でしょうか。
その仕訳は書かれていませんが…
一部だけ書かれても判断出来かねます。
また建物の事業利用がされていませんので減価償却の対象には出来ません。固定資産減価償却の計上がされなければいいのですがそちらの対応も考えました。

当期　事業所A
預金　／　設備資金借入金　1,000
建設仮勘定　／　預金　1,000　←　この仕訳があるのでしょうか？
借りた資金を原資として頭金を支払ったということでしょうか。
であれば上記仕訳になります。
借りただけであれば建設仮勘定の仕訳は発生しません。
資金の流れをご確認ください。

頭金を支払ったとしてであれば
建物　／　預金　3,000
建物　／　建設仮勘定　1,000

翌期　A
拠点区分間資産移管費用　／　建物　4,000
建設借入金　／　拠点区分間移管収益　1,000

翌期　B
建物　／　拠点区分間遺産移管収益　4,000　
拠点区分間移管費用　／　建設借入金　1,000
設備資金借入金　／　1年以内返済予定設備資金借入金　〇〇〇

仕訳は以上になると考えますが固定資産登録と償却計算にご注意ください。
0円償却になります。
後はご判断ください。
とりあえず。

Tonさま

頭金を支払った時の仕訳が抜けていました。お手間とらせて申し訳ございません。
頭金は借り入れる前に預金から支払っていて、
建設仮勘定1000/預金1000　で処理しています。

資産登録としては、令和4年度取得でその年は減価償却無し、
運営を開始した令和５年から減価償却するようにしています。

仕訳をわかりやすくまとめていただき、ありがとうございました。
大変助かりました。

> > tonさま
> >
>
> こんばんは。
> 改めて返答を読み直しました。
> 最初に頭金として1,000の支払いがあったという事でしょうか。
> その仕訳は書かれていませんが…
> 一部だけ書かれても判断出来かねます。
> また建物の事業利用がされていませんので減価償却の対象には出来ません。固定資産減価償却の計上がされなければいいのですがそちらの対応も考えました。
>
> 当期　事業所A
> 預金　／　設備資金借入金　1,000
> 建設仮勘定　／　預金　1,000　←　この仕訳があるのでしょうか？
> 借りた資金を原資として頭金を支払ったということでしょうか。
> であれば上記仕訳になります。
> 借りただけであれば建設仮勘定の仕訳は発生しません。
> 資金の流れをご確認ください。
>
> 頭金を支払ったとしてであれば
> 建物　／　預金　3,000
> 建物　／　建設仮勘定　1,000
>
> 翌期　A
> 拠点区分間資産移管費用　／　建物　4,000
> 建設借入金　／　拠点区分間移管収益　1,000
>
> 翌期　B
> 建物　／　拠点区分間遺産移管収益　4,000　
> 拠点区分間移管費用　／　建設借入金　1,000
> 設備資金借入金　／　1年以内返済予定設備資金借入金　〇〇〇
>
> 仕訳は以上になると考えますが固定資産登録と償却計算にご注意ください。
> 0円償却になります。
> 後はご判断ください。
> とりあえず。
>