仕訳について質問です。

こんにちは。

預かり保証金は回収し修繕費を支払ったのであれば以下のようになるかと思います。

【借方】預かり保証金 345000／【貸方】雑収入 345000

【借方】修繕費 376000／【貸方】預金 376000（実際に支払った費用でおこなってください）

もともとの仕訳にもよるかと思いますので、関与税理士さんにも確認の上記帳されてください。



> 経理初心です。
> ご回答頂けると助かります。
>
> 管理している物件があり、退去者がありました。
> 預かり保証金　345,000円があります。
> 原状回復費用（見積額）376,000円　⇒まだ工事はしておりませんが行う予定です。
> 差引清算金　－３１，０００円分は、貸主借主で協議をし免除することとなりました。
>
> この場合、どのように仕訳するのが良いのでしょうか？
> 借方　預かり保証金　345,000円　／　貸方　　　　　　　　376,000円
> 借方　損失？　　　　 31,000円
>
> お手数ですが、宜しくお願い致します。