税務管理

税務経理について、みんなに相談したり、分かるときは教えてあげたりと、相互協力のフォーラムです！

①免税事業者について／②2割特例について

著者 Sannnnn さん

最終更新日:2024年07月10日 13:16

①免税事業者について
　売上　1,000,000円(本体税抜）+100,000円（消費税）＝1,100,000円（税込）
　仕入　414,546円（本体税抜）+41,454円円(消費税）＝456,000円（税込）
　だった場合、残高はいくらになりますか。
　売上本体税抜1,000,000円　-　仕入本体税抜　414,546円　＝585,454円
　売上税　100,000円　-　仕入税　41,454円　＝58,546円
　↑免税事業者の為、納税なし
　本体税抜585,454円　＋　58,546円（益税）　＝　644,000円
　上記免税事業者の最終残高は、　644,000円　で合っていますでしょうか。

②2割特例について
　こちらも上記のように計算した場合、最終残高は、いくらになりますか。

計算のやり方が、違う場合どのようにしたら良いのか、ご教授いただければ幸いです。
宜しくお願い致します。