エクセルでキャッシュフロー計算書を作成する

キャッシュフローとは「銀行口座に入るお金と、銀行口座から出ていくお金の流れ」です。

中小企業の場合、会社の収益の状況は損益計算書や貸借対照表で把握していると思います。しかし、損益計算書や貸借対照表はあくまでも売上と費用から利益を計算する帳簿で、お金だけではなく債権や債務も一緒に計算されます。

例えば、何かの商品を取引先に販売すると、商品を引き渡した時点で売上が発生します。しかし、売上が100万円発生したからといって、100万円のキャッシュがすぐに入ってくるわけではありませんね。だいたいは月末に請求書を出して翌月末に振り込まれたり、約束手形を貰って何ヶ月か後に銀行から振り込まれたりします。

この間は収益は上がっているが、お金はない状態です。つまり、損益計算書や貸借対照表は実際のお金の流れとはズレがあるのです。この実際のお金の流れを正確に可視化するのがキャッシュフロー計算書です。

キャッシュフロー計算書のテンプレートを用意しましたので、まずはこちらをダウンロードしてください。ぜひ活用していただければ幸いです。