小口現金の戻しについて

こんにちは。

仕訳は、下記の流れでどうでしょう。
（科目は貴法人でご使用の科目に置き換えてください）

施設利用料／現金　10,000　－－－ 二重支払い分

普通預金／施設利用料　10,000　－－－ 行政機関からの還付

現金／普通預金　10,000　－－－　預金から現金を引き出して手持とする

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

> ＮＰＯ法人で、不慣れな会計をしています。ご教授ください。団体で、小口現金として5万円置いています。
> すでに支払い済の、行政機関への施設利用料1万円を、間違えて再度（小口現金から）支払い、合計2万円支払いました。そして、申し出て、行政機関から1万円還付されることになりました。当方の銀行普通預金口座に振り込まれるということです。
> このような場合、その1万円を銀行普通預金口座から引き出して小口現金に戻すには伝票の処理は、どのような勘定科目をたてて処理するのがよいでしょうか。よろしくお願い致します。

ありがとうございます。
もう少しお聞きしたいのですが、
科目については、通常どのようにされているのでしょうか。
仮払い金を使って出金し、仮払い金戻しのような処理はどうでしょうか。

> こんにちは。
>
> 仕訳は、下記の流れでどうでしょう。
> （科目は貴法人でご使用の科目に置き換えてください）
>
> 施設利用料／現金　10,000　－－－ 二重支払い分
>
> 普通預金／施設利用料　10,000　－－－ 行政機関からの還付
>
> 現金／普通預金　10,000　－－－　預金から現金を引き出して手持とする
>
> －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
>
> > ＮＰＯ法人で、不慣れな会計をしています。ご教授ください。団体で、小口現金として5万円置いています。
> > すでに支払い済の、行政機関への施設利用料1万円を、間違えて再度（小口現金から）支払い、合計2万円支払いました。そして、申し出て、行政機関から1万円還付されることになりました。当方の銀行普通預金口座に振り込まれるということです。
> > このような場合、その1万円を銀行普通預金口座から引き出して小口現金に戻すには伝票の処理は、どのような勘定科目をたてて処理するのがよいでしょうか。よろしくお願い致します。

仮払いとは、支出の正確な金額がまだ確定ができない場合、概算で支出しておくことを言います。
お話の　会場費の、合えばらい等であれば、現金支払い；振込
行います。ただし、会場の電気代とかエアコン使用料等の場合には使用時間等で請求される時もありますから、仮払いで行うときもあります。

ありがとうございます。仮払いの、正しい意味が理解できていませんでした。これからもよろしくお願い致します。がんばります。

> 仮払いとは、支出の正確な金額がまだ確定ができない場合、概算で支出しておくことを言います。
> お話の　会場費の、合えばらい等であれば、現金支払い；振込
> 行います。ただし、会場の電気代とかエアコン使用料等の場合には使用時間等で請求される時もありますから、仮払いで行うときもあります。