試算表が合わない

残高試算表が合わない、というのは何と何が合わない状態でしょうか。
貸借が合わないのか、特定の勘定で他の帳簿と合わないのか、それ以外か、なにが合わないのでしょうか。

手書きなのは、伝票だけで、会計システムには入力しているということでしょうか。
それともすべてが手書きでしょうか。
すべてが手書きなら、すべて確認するしかないですが…

全て手書きです
全体が合わないので　各勘定科目ごとに　
帳簿、伝票　共に前年残　+　－　で
精査しました
全て合っているのに18合いません
あり得ないですね
正しく転記していれば必ず合致しますよね
やはりひとつずつの付け合わせしかないですね

全体が合わない、とは何が合っていないのですか。
全体とはなんですか。

> 残高試算表が合いません
> 初歩的なことです　どこかに原因があるはず
> １８円差が出ます
> ９で割り切れる数字も全て確認しました
> 振替伝票のバランス
> 前期の残高転記相違の確認
> 今期の借方、貸方の計
> 伝票と帳簿の合致
> 今期の元入金の計算
> 全てやりました
> なのにどうしても合致しません
> 他にどんなことが考えられるでしょうか
>
> やることは全部やったつもりなのですが途方にくれています
> ちなみに手書き計算です
> よろしくお願いします
> 恥ずかしい限りです
>


こんにちは
2割はどーでしょう
18だと9割もありますが2割も該当します
金額的に消費税分とか預金利息とかは該当しそうですが
とりあえず

> 残高試算表が合いません
> 初歩的なことです　どこかに原因があるはず
> １８円差が出ます
> ９で割り切れる数字も全て確認しました
> 振替伝票のバランス
> 前期の残高転記相違の確認
> 今期の借方、貸方の計
> 伝票と帳簿の合致
> 今期の元入金の計算
> 全てやりました
> なのにどうしても合致しません
> 他にどんなことが考えられるでしょうか
>
> やることは全部やったつもりなのですが途方にくれています
> ちなみに手書き計算です
> よろしくお願いします
> 恥ずかしい限りです
>

1. 桁の書き間違い（特に 6 と 8、3 と 8）
手書きだと、
6 が 8 に見える
3 が 8 に見える
0 が 6 に見える
などの形の似た数字の誤読が本当に多いです。

18円差は、1桁の読み違いで起こりやすい誤差です。

2. 合計欄の繰り上がり・繰り下がりのミス
例えば、
10円の繰り上がりを忘れた
逆に繰り上げすぎた
端数の足し算だけ間違えている
こういうのは、意外と気づきにくいです。

3. 貸借の左右逆転（1つだけ逆に書いてしまう）
振替伝票の段階では合っていても、
試算表に転記するときに左右を逆に書く
というミスはよくあります。

18円という小さな金額なら、
「小口現金」「雑費」「消耗品費」あたりの小額科目が怪しいです。

4. 合計の転記ミス（合計欄だけ違う）
元帳の合計は正しいのに、
試算表に書くときに数字を写し間違えるパターンです。

5. 前期繰越の符号の勘違い
前期繰越の借方・貸方を逆に書くと、
差額が小さくても全体がズレます。

6. 1つだけ記入漏れがある
これが実は一番多いです。

仕訳はある
元帳にもある
でも試算表に書き忘れている
特に小額の科目は見落としやすいです。

7. 合計の途中で18円だけ足し忘れている
例えば、
1つの仕訳だけ端数を足していない
逆に余計に足している
という単純な足し算ミスが原因のこともあります。

ここからどう進めると見つかりやすいか
ここまで丁寧に確認しているなら、
逆算方式が効果的です。

逆算方式（おすすめ）
1. 差額の 18円を、全科目に足したり引いたりしてみる
2. どの科目が本来の数字っぽくなるかを見る

例えば、
小口現金に +18 したら、前期繰越と一致する
雑費に −18 したら、伝票の合計と一致する
など、どこかでピタッと合うことがあります。
これは手書きのときに特に有効です。

> 全て手書きです
> 全体が合わないので　各勘定科目ごとに　
> 帳簿、伝票　共に前年残　+　－　で
> 精査しました
> 全て合っているのに18合いません
> あり得ないですね
> 正しく転記していれば必ず合致しますよね
> やはりひとつずつの付け合わせしかないですね

自分の場合は自社システム内のデータベースの内容と出力内容が違うなどと言われた時に、絶対に合っているものを探して原因の候補からどんどん外していく、というのをやります。

最初から順番に～とかではなく、調べる件数が少ないもの、時間がかからないものから見ていき、合っていると思ったら片っ端から外していきます。

一番最初の伝票が間違っているとは考えにくいので、まずは転記ミスのチェックに全力を注ぎますが、いつもと転記方法や確認方法が同じだと同じ事が起こります。

伝票から勘定科目ごとに数字を拾って計算してみて、総勘定元帳の金額と合うか、が一番良いのでは？

眠気が襲っている時などは「176889」が「176899」に見えて計算したりというのは自分の場合にはあります。

伝票は手書きだとしても、そこからの転記先はExcelとかだと確認もちょっと楽になるんですが、いろいろと事情があるんでしょうか。

まずは差額が無くなるように祈っております。頑張ってください！