消費税の中間納付の仕訳について

消費税の中間納付の仕訳について

trd-280771

forum:forum_tax

2026-04-30

消費税の中間納付について12月決算として中間納付が11回で対象期間の2カ月後に納付するとすれば、中間納付が2年3月～3年1月になり、現金主義的に 仮払消費税等(或いは仮払金)/預金 とすれば、最後の中間納付が翌期の仕訳になりますよね？ これで問題ないのでしょうか？ 期中に 仮払消費税等(或いは仮払金)/未払金 翌期の中間納付時に 未払金/預金 のようにした方がいいのでしょうか？ また確定申告は翌期の2月になると思いますが、控除対象外消費税の 租税公課/仮払消費税 は当期のうちにしておくのでしょうか？それとも翌期の2月になるのでしょうか？