料金の過入金処理について

> お世話になります。
>
> 数年前の利用料金の入金について過入金があったことに気がつきました。先方に確認したところずいぶん前に利用終了しており少額（数百円）なので返金は不要とのお話をいただきました。
> 入金時は普通預金/売掛金で処理しており売掛金をその分多く清算したまま決算してしまっています。この場合、今回の処理をどのようにすべきでしょうか。
> ご教授いただければ幸いです。


こんばんは。私見ですが…
追加で売上計上するか雑収入を計上するかどちらかです
現状マイナス残高の売掛金残と思われますので
売掛金　／　売上
売掛金　／　雑収入
の処理になります
何らかの収入計上で整理することになります
後はご判断ください
とりあえず

こんばんは。

結果として売上でないということであれば、雑収入として処理することは方法になるかと考えます。
そのあたりについては貴社に顧問税理士さんがいる場合であれば、直接お聞きされることがよいでしょう。貴社での処理方法がどのようになされているのかは、顧問税理士であればアドバイスいただけると思います。



> お世話になります。
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> 数年前の利用料金の入金について過入金があったことに気がつきました。先方に確認したところずいぶん前に利用終了しており少額（数百円）なので返金は不要とのお話をいただきました。
> 入金時は普通預金/売掛金で処理しており売掛金をその分多く清算したまま決算してしまっています。この場合、今回の処理をどのようにすべきでしょうか。
> ご教授いただければ幸いです。

ご回答いただきありがとうございます。
雑収入で処理することにしました。