報酬、料金・・・・の支払調書について

> 　平成２０年中に確定したものを記載とありますが（手引書）
> 　平成２０年１２月分の請求書（H21.1.30支払）については当年の支払調書に含めるのですか。
>
> 　当社：
> 　　・末締めの翌月末払い
> 　　・１２月分の請求書の支払は平成２１年１月末支払
> 　　・請求書は１月中旬に届く
>
> 　税務署と税理士事務所に相談しましたが、意見が分かれました。
>
> 　　・税理士事務所（自信たっぷり）
> 　　　１２月請求書分については未払い分として２段書きにしてください。
>
> 　　・税務署（相談窓口　自信無さそう？に思えた）
> 　　　１２月請求書分については当年に含めなくて良いです。
> 　　　あくまでも今年支払った分（支払実績）について計算してください。
>
> 　　との事、皆様はどうされていますか。

こんばんわ。

税理士事務所の見解での処理と考えます。

支払都度の経費になさっていると思いますが請求ベースで経費計上の未払経理をしていると考えた場合
12月請求は12月に　経費計上‐未払金と処理される事になりますよね。
1月支払いは未払金の支払になりますよね。

なので総額は12月請求分までの合計で1月支払いの12月分が未払い分として2段書の上段記入でいいと思います。

> > 　平成２０年中に確定したものを記載とありますが（手引書）
> > 　平成２０年１２月分の請求書（H21.1.30支払）については当年の支払調書に含めるのですか。
> >
> > 　当社：
> > 　　・末締めの翌月末払い
> > 　　・１２月分の請求書の支払は平成２１年１月末支払
> > 　　・請求書は１月中旬に届く
> >
> > 　税務署と税理士事務所に相談しましたが、意見が分かれました。
> >
> > 　　・税理士事務所（自信たっぷり）
> > 　　　１２月請求書分については未払い分として２段書きにしてください。
> >
> > 　　・税務署（相談窓口　自信無さそう？に思えた）
> > 　　　１２月請求書分については当年に含めなくて良いです。
> > 　　　あくまでも今年支払った分（支払実績）について計算してください。
> >
> > 　　との事、皆様はどうされていますか。
>
> こんばんわ。
>
> 税理士事務所の見解での処理と考えます。
>
> 支払都度の経費になさっていると思いますが請求ベースで経費計上の未払経理をしていると考えた場合
> 12月請求は12月に　経費計上‐未払金と処理される事になりますよね。
> 1月支払いは未払金の支払になりますよね。
>
> なので総額は12月請求分までの合計で1月支払いの12月分が未払い分として2段書の上段記入でいいと思います。


ton 様

　　ご回答有難うございました。

　　今後は未払いの処理で進めてまいりたいと思います。