税務管理

税務経理について、みんなに相談したり、分かるときは教えてあげたりと、相互協力のフォーラムです！

賞与引当金について教えてください

最終更新日:2010年03月24日 10:16

一昨年末より税理士が変わり
20年11月16日より賞与引当金を計上することになりました
それまでは計上していませんでした

私は20年度決算には参加しておらず
今年の決算は私一人で
税理士さんは4月中旬にくる為それまでに理解できるように
教えてください。

20年度決算にて
20年11月　賞与引当繰入/賞与引当　3,000,000
20年12月　賞与引当繰入/賞与引当　6,000,000
21年01月　賞与引当繰入/賞与引当　6,000,000
21年02月　賞与引当繰入/賞与引当　6,000,000
21年03月　賞与引当繰入/賞与引当　6,000,000

上記を計上
賞与引当繰入、引当金ともに残高が27,000,000円です
それしか処理はしていないみたいです

21年度にて
毎月賞与引当繰入/賞与引当　6,000,000円を計上
上期賞与にて28,000,000円
下期賞与にて40,000,000円
を取り崩しています

賞与引当繰入残高　4,000,000円
賞与引当金残高　31,000,000円
賞与残高　68,000,000円

それ以外に処理することっていりますか？？？