後納振込手数料について

bell1 さん　こんにちは。

営業未払金の科目は流動負債の中にある科目でしょうか？
仮にそうだとすれば、おそらく本社側で前月に　支払手数料／営業未払金　の仕訳がなされており、実際の手数料支払日には、負債の経過勘定に計上されている「営業未払金」で支払うという流れではないでしょうか。
前月に支払手数料が計上されているのであれば、発生主義（当月処理）となります。

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> 初めて投稿します　お願いします。
> 当社では銀行と後納手続きをしております（当月の振込手数料は翌月の１０日に支払です）
> 仕訳なのですが
> 営業未払金　/　当座
> 　　　　　　　 支払手数料
> 相手負担の場合支払手数料は　相殺されるのは　解るのですが
>
> 営業未払金　/当座
> 当方負担の場合　この仕訳で　発生主義に反するのでは
> ないでしょうか？
>
> 当社は　子会社で　本社でこの仕訳なのですが　
> これは　正しいのでしょうか？　教えてください

バルザー様
早速のお返事ありがとうございます。

営業未払金は流動負債の中にあります。
また　本社に確認したところ　
「前月に　支払手数料／営業未払金　の仕訳は　されてません」　との事でした。
引続きお願い致します。

営業未払金　/当座　の仕訳だけですと支払手数料が計上されませんが、支払手数料／営業未払金　の仕訳は何時どこで計上されているのでしょうか？

決算月でないかぎり厳格に前月の費用全てを前月中に計上するというのは現実に無理な部分もあり、通常月では　一月遅れで計上しているケースもあります。
本来であれば、前月分のものは前月中に計上するのが原則ですが、決算時期にはその調整をしておれば、特に問題はないと思われます。

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> バルザー様
> 早速のお返事ありがとうございます。
>
> 営業未払金は流動負債の中にあります。
> また　本社に確認したところ　
> 「前月に　支払手数料／営業未払金　の仕訳は　されてません」　との事でした。
> 引続きお願い致します。

バルザー様
支払手数料/当座の仕訳は　後納なので　翌月の１０日に
支払がされてます。
私が発生主義に拘るのは其処なのです。
翌月の支払時に計上するのでは　現金主義になるのではと思いますが、本社は間違いないとの事なのです。



営業未払金　/当座　の仕訳だけですと支払手数料が計上されませんが、支払手数料／営業未払金　の仕訳は何時どこで計上されているのでしょうか？
>
> 決算月でないかぎり厳格に前月の費用全てを前月中に計上するというのは現実に無理な部分もあり、通常月では　一月遅れで計上しているケースもあります。
> 本来であれば、前月分のものは前月中に計上するのが原則ですが、決算時期にはその調整をしておれば、特に問題はないと思われます。
>
> －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
>
> > バルザー様
> > 早速のお返事ありがとうございます。
> >
> > 営業未払金は流動負債の中にあります。
> > また　本社に確認したところ　
> > 「前月に　支払手数料／営業未払金　の仕訳は　されてません」　との事でした。
> > 引続きお願い致します。

初めて投稿します　お願いします。
当社では銀行と後納手続きをしております（当月の振込手数料は翌月の１０日に支払です）
仕訳なのですが
営業未払金　/　当座
　　　　　　　 支払手数料
相手負担の場合支払手数料は　相殺されるのは　解るのですが

営業未払金　/当座
当方負担の場合　この仕訳で　発生主義に反するのでは
ないでしょうか？

当社は　子会社で　本社でこの仕訳なのですが　
これは　正しいのでしょうか？　教えてください

横から失礼！
いつもバルサーさんのご回答には感服します。
さて、「発生主義」について今一度、考えてもよろしいかと思います。発生主義の主観はどの行為か、

　①未払いが発生したのはいつか、その仕訳は起票したか
　②未払いが相殺されたのはいつか、その仕訳は起票したか

ではないでしょうか
気になりますのは、子会社の社員さんが親会社のことに立ち入ることです。
良かれ悪かれ、私には気になります。

余計な事をご容赦ください。

とここば様

本社に立ち入ってるのでは　ないのです
その仕訳を説明もなく　その仕訳をしなくては
ならないのです



> 横から失礼！
> いつもバルサーさんのご回答には感服します。
> さて、「発生主義」について今一度、考えてもよろしいかと思います。発生主義の主観はどの行為か、
>
> 　①未払いが発生したのはいつか、その仕訳は起票したか
> 　②未払いが相殺されたのはいつか、その仕訳は起票したか
>
> ではないでしょうか
> 気になりますのは、子会社の社員さんが親会社のことに立ち入ることです。
> 良かれ悪かれ、私には気になります。
>
> 余計な事をご容赦ください。

> とここば様
>
> 本社に立ち入ってるのでは　ないのです
> その仕訳を説明もなく　その仕訳をしなくては
> ならないのです
>
申し訳ございませんでした。
それでは、２点だけと思います。
１点は本社からの指示のあった未払いの精算仕訳を起票する（計上日は当座から引き落とされた日）
他１点は未払い発生時の仕訳が計上されているか確認してください。
　元帳に記載され相手科目も正しければ１点目の仕訳だけで結構です。
　無かった場合、追記してください。計上日は未払い発生日です。

バルザー様　とここば様

良く分かりました。
大変助かります　有難う御座いました。




> > とここば様
> >
> > 本社に立ち入ってるのでは　ないのです
> > その仕訳を説明もなく　その仕訳をしなくては
> > ならないのです
> >
> 申し訳ございませんでした。
> それでは、２点だけと思います。
> １点は本社からの指示のあった未払いの精算仕訳を起票する（計上日は当座から引き落とされた日）
> 他１点は未払い発生時の仕訳が計上されているか確認してください。
> 　元帳に記載され相手科目も正しければ１点目の仕訳だけで結構です。
> 　無かった場合、追記してください。計上日は未払い発生日です。

バルザー様　とここば様

良く分かりました。
大変助かります　有難う御座いました。




> > とここば様
> >
> > 本社に立ち入ってるのでは　ないのです
> > その仕訳を説明もなく　その仕訳をしなくては
> > ならないのです
> >
> 申し訳ございませんでした。
> それでは、２点だけと思います。
> １点は本社からの指示のあった未払いの精算仕訳を起票する（計上日は当座から引き落とされた日）
> 他１点は未払い発生時の仕訳が計上されているか確認してください。
> 　元帳に記載され相手科目も正しければ１点目の仕訳だけで結構です。
> 　無かった場合、追記してください。計上日は未払い発生日です。

× バルサーさん
× バルザーさん

パルザーさんです。

いつも拝見しており勉強になります。
ありがとうございます。

スレ違いすいません。。。