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還付金会計処理と別表４別表５－１の記入

最終更新日:2014年01月31日 12:12

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Re: 還付金会計処理と別表４別表５－１の記入

著者パルザーさん

2014年01月31日 10:29

> 初めてお世話になります。どうぞよろしくお願いします。
> 　前期分利子割還付金として当期雑収入で処理りしております。別表４過誤納に係る還付金額欄
> ①②に金額を記入します。そうしますと次に別表５－１の記入法でありますが、別表５－１　未収還付道府県民税欄①②③④とありますが、どの空欄にどのように金額を記入いたしますものか、わかりかねております。別表５－１欄外の検算式の数値とも重ねあわせまして、ご教示いただきたく、何卒よろしくお願いいたします。
>
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こんにちは。

前期分の利子割還付は、前期申告書別表5の④差引翌期首現在利益積立金額に
記載されていると思いますので、それが今期の①期首現在利益積立金額に転記
されます。　今期に還付になったので、②当期の減に記載される事になります。

別表5の検算式ですが、別表5「31」①＋別表4留保総計－　．．．となっていますので
別表4では減算になっており、別表5でも②の減算となっているので合う事になります。