前月分消費税不足額の仕訳について
前月分消費税不足額の仕訳について
trd-183104
forum:forum_tax
2014-07-02
いつもこちらを使用させていただいています。
前月消費税不足額の仕訳のしかたについてどなた教えていただけないでしょうか?
4月分インターネット代が5%で請求がきていましたので下記の仕訳をして支払いました。
4月分請求書の内訳は、
ADSL 2,000
消費税 100
合計 2,100
会計ソフトに計上した内訳
通信費 2,000 経費未払費用 2,100
仮払消費税 100
本日5月分の請求がきたのですが、4月分の消費税の計算が間違えていたのでその差額の3%を5月分と一緒に支払うようにと記載されていました。
その場合の仕訳はどのうようにしたらよいのでしょうか?
今回請求書の内訳
前月分消費税不足分 60
通信費 2,000
消費税 160
合計 2,220
宜しくお願い致します。
著者
りき1 さん
最終更新日:2014年07月02日 14:25
いつもこちらを使用させていただいています。
前月消費税不足額の仕訳のしかたについてどなた教えていただけないでしょうか?
4月分インターネット代が5%で請求がきていましたので下記の仕訳をして支払いました。
4月分請求書の内訳は、
ADSL 2,000
消費税 100
合計 2,100
会計ソフトに計上した内訳
通信費 2,000 経費未払費用 2,100
仮払消費税 100
本日5月分の請求がきたのですが、4月分の消費税の計算が間違えていたのでその差額の3%を5月分と一緒に支払うようにと記載されていました。
その場合の仕訳はどのうようにしたらよいのでしょうか?
今回請求書の内訳
前月分消費税不足分 60
通信費 2,000
消費税 160
合計 2,220
宜しくお願い致します。
Re: 前月分消費税不足額の仕訳について
著者いつかいりさん
2014年07月03日 02:21
税率が違うだけでなく、国と地方の取り分が違いますので4月の逆仕訳で取り消し、
今月の差額支払いを含めて正しい仕訳を起こしてください。
ただしシステム上仕訳たもの(4月分を含)がどう集計されているのかはわかりかねるので、そこは確認ください。
Re: 前月分消費税不足額の仕訳について
著者りき1さん
2014年07月10日 08:29
> 税率が違うだけでなく、国と地方の取り分が違いますので4月の逆仕訳で取り消し、
>
> 今月の差額支払いを含めて正しい仕訳を起こしてください。
>
>
> ただしシステム上仕訳たもの(4月分を含)がどう集計されているのかはわかりかねるので、そこは確認ください。
>
いつかり様
お礼が遅くなり大変失礼致しました。
いつかり様に教えて頂いたとおりで訂正いたしました。
経理のシステムの方も問題ありませんでした。
本当に有難うございました。