見込納付の還付金

見込納付の還付金

trd-189048

forum:forum_tax

2015-02-13

見込納付した法人事業税と法人市民税が還付されました。 処理は、納付した時　　未払法人税等／現金預金 　　　還付された時　　現金預金／未払法人税等 でとりあえず処理しています。 この場合別表５（２）では純額を記載するのでしょうか？ また、別表４で調整すべきことはありますか？ それとも、未払法人税等で受けるのではなく、雑収入で受けるべきなのでしょうか？ その場合、別表５（２）にはいつの金額を記載するのでしょうか？