相談の広場

このエントリーをはてなブックマークに追加

税務管理

税務経理について、みんなに相談したり、分かるときは教えてあげたりと、相互協力のフォーラムです!

総務の森イチオシ記事が満載: 経営ノウハウの泉(人事労務~働き方対策まで)

源泉税の延滞税が還付された時の仕訳

著者 グレープ さん

最終更新日:2015年09月14日 15:17

お世話になっております。

仕訳について教えて下さい。

源泉税の延滞税が還付されました。

今回は不納付加算税の対象にならないため、過誤納として振り込まれました。

還付時の貸方は何にすれば良いのでしょうか。


【納付時】

・源泉税  預り金/預金

延滞税  租税公課/預金


【還付時】

還付金源泉延滞税過誤納)  預金/?


どうぞ、よろしくお願い致します。

スポンサーリンク

Re: 源泉税の延滞税が還付された時の仕訳

著者otope&okapeさん

2015年09月14日 16:20

あくまでも、私だったらの見解です。


同じ決算期内とするならば…
簡素に 支払った時の逆仕訳 で良いのでは? 

決算後の場合は…
雑収入扱いかと思います。

Re: 源泉税の延滞税が還付された時の仕訳

著者曲隆博税理士事務所さん (専門家)

2015年10月02日 12:10

同事業年度なら
預金/租税公課

同事業年度でなければ
預金雑収入

で処理するのが普通かと考えます。

Re: 源泉税の延滞税が還付された時の仕訳

著者グレープさん

2015年10月02日 12:23

otope&okapeさん

返信が遅くなりました。
ご回答ありがとうございます。

同じ決算期内なので逆仕訳で処理しようと思います。



> あくまでも、私だったらの見解です。
>
>
> 同じ決算期内とするならば…
> 簡素に 支払った時の逆仕訳 で良いのでは? 
>
> 決算後の場合は…
> 雑収入扱いかと思います。
>
>

Re: 源泉税の延滞税が還付された時の仕訳

著者グレープさん

2015年10月02日 12:28

曲隆博税理士事務所さん

ご回答ありがとうございます。

同事業年度のため、
預金/租税公課で処理します。

勉強になりました。


> 同事業年度なら
> 預金/租税公課
>
> 同事業年度でなければ
> 預金雑収入
>
> で処理するのが普通かと考えます。

1~5
(5件中)

    スポンサーリンク

    経営ノウハウの泉より最新記事

    スポンサーリンク

    労働実務事例集

    労働新聞社 監修提供

    法解釈から実務処理までのQ&Aを分類収録

    注目のコラム

    注目の相談スレッド

    PAGE TOP