税務管理

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両替用のお金を銀行から借りた場合の伝票仕分け

最終更新日:2019年12月12日 13:50

いつも皆様の意見を参考にさせて頂いております。

うちの会社は通常のメイン業務のほかに、カラオケ店舗を営業しています。
年末年始の長期休みに備えて、銀行から両替用のお金をいくらか借りて、釣銭用として使用するんですが、その際の伝票の書き方がイマイチよく分かりません。
社長から入金伝票と出金伝票といるといわれました。

まずお金を借りたときが、、

●出金伝票　
　12/27　　カラオケＡ店　様
　勘定科目　　適用　　　　金額
　A銀行　　　両替用　　　￥50,000

●入金伝票
　12/27　　カラオケＡ店　様
　勘定科目　　適用　　　　金額
　預り金　　　両替用　　　￥50,000

この２枚をセットにして提出するように言われました。

そして、両替用のお金を銀行に返却する時は、

●出金伝票　　
　1/7　　カラオケＡ店　様
　勘定科目　　　適用　　　　金額
　預り金　　　　両替用　　　￥50,000

●入金伝票
　1/7　　カラオケＡ店　様
　勘定科目　　　適用　　　　金額
　A銀行　　　　両替用　　　￥50,000

この２枚をセットにして提出するように言われました。

これで合っているのでしょうか・・？
なんだかイマイチ合っているのか分かりません。
社長に聞いてもあまり要領を得ない説明をする人なので、ちんぷんかんぷんです。

どなたか教えて頂けると助かります。
よろしくお願いいたします。

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Re: 両替用のお金を銀行から借りた場合の伝票仕分け

著者４畳半一間さん

2019年12月13日 10:06

クマクマさんさん
こんにちは
貴社該当預金は総合口座と思われますが、少額でも借入れは預金過酷の相手科目は借入金と思います。
しかし、貴社が店頭に於ける窓口会計を実施し、窓口に主観した仕訳を行っている場合は預り金となります。この場合、貴殿記述の仕訳では、その主観点が欠けていて、会社会計と窓口会計を合わせて（へし折って）いるのではないでしょうか？
同日日に銀行ー会社ー窓口ー会社ー銀行ならば記述でもと思いますが
　もしかすると、借入ではなく該当口座からの引き出しではないでしょうか
でありますと
　貴殿書込みの銀行借入時の仕訳は、
　　現金　　×××　/　　預金　×××
　となり
　つり銭として店に出した時の仕訳は、
　　仮払金　×××　/　　現金　×××
　年明けにつり銭を精算した時の仕訳は、
　　現金　　×××　/　　仮払金　×××
　このつり銭を預入した時の仕訳は、
　　預金　　×××　/　　現金　　×××
と思います。
つり銭は細かくはなりますが、日々、レジ有り高確認をしておかないと
締め日につり銭と売上金の有り高が合わない事が発生するリスクがあると思います。