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税務管理

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未払金の修正について

著者 みみかき さん

最終更新日:2021年02月16日 17:31

会計処理についてご教示ください

前期決算のときに計上した未払金に誤りがみつかりました

電話代を約2万円多く計上していました。

この場合の差額分をどのように仕訳けしたらよいでしょうか

また、法人税修正申告は必要ですか?

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Re: 未払金の修正について

著者tonさん

2021年02月16日 17:46

> 会計処理についてご教示ください
>
> 前期決算のときに計上した未払金に誤りがみつかりました
>
> 電話代を約2万円多く計上していました。
>
> この場合の差額分をどのように仕訳けしたらよいでしょうか
>
> また、法人税修正申告は必要ですか?


こんばんは。私見ですが…
いくつか方法はありますが最終的には代表や関与税理士がいれば税理士にご相談してください。

① 今年度の費用相殺処理。
② 前期損益修正益 として今年度分とは分けて当期処理。
③ 今年度とは分けて前年度修正申告を行う。

個人的には金額もさほど大きくないので費用相殺で処理したいところです。
後はご判断ください。
とりあえず。

Re: 未払金の修正について

著者みみかきさん

2021年02月16日 18:48

tonさん、早速のご回答ありがとうございます
追加でご教示ください

> ① 今年度の費用相殺処理。

ですが、

通信費(次月):30,000円 / 未払金:20,000円 
____________ / 預金:10,000円 

という事でしょうか?

Re: 未払金の修正について

著者tonさん

2021年02月17日 02:27

> tonさん、早速のご回答ありがとうございます
> 追加でご教示ください
>
> > ① 今年度の費用相殺処理。
>
> ですが、
>
> 通信費(次月):30,000円 / 未払金:20,000円 
> ____________ / 預金:10,000円 
>
> という事でしょうか?
>
>

こんばんは。
上記仕訳ですと未払金が増えますよ。
前期処理
通信費 / 未払金 30,000
実払時
未払金 / 資金 10,000 ← この時点で20,000の誤計上の為残額20,000
今期費用相殺
未払金 20,000 / ______
通信費 10,000 / ______
______   / 資金 30,000
となります。
とりあえず。


Re: 未払金の修正について

著者みみかきさん

2021年02月17日 10:23

tonさん

そ、そうですね(^^;

相殺処理は簡単ですね。
でも、小額だから許容されるかもしれないという事ですね。
これがたくさんあったら、問題ですね。

解決です。ありがとうございました。

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