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年末調整過納額還付請求書について。

著者 ふらん4 さん

最終更新日:2021年12月22日 11:11

こんにちは
いつもお世話になっております。

年末調整過納額還付請求書についてです。

年末調整していたのですが
今年から住宅ローン控除のため所得税全額が過納税にあたる社員がいました。

うちの会社では7月から半年に1回所得税を払う方法にかわっていて

1‐6月分までは月々で支払い済み
7-12月分までは1月10日までに支払い予定です。

この場合先に払ってしまった
1‐6月分の金額の
過納税に当る社員の分だけ還付請求すればいいのでしょうか?

そして7‐12月分の預り所得税は、過納税にあたる社員の分は支払わなくていいという事でしょうか?


請求書の事由は
徴収すべき税額がなくなった
というところにレ点で問題ないでしょうか?

質問ばかりで申し訳ありません。

今週に過不足渡す予定なのですが
預り所得税が全然足りなくなってしまい・・・
とりあえず、現金支給する予定なのですが

仮払所得税  /  現金

という感じでしょうか・・?
で、還付されたら

現金    / 仮払所得税

みたいな仕訳で問題ないでしょうか?


たくさんの ? 申し訳ありません
よろしくお願いします。

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Re: 年末調整過納額還付請求書について。

著者tonさん

2021年12月22日 20:48

> こんにちは
> いつもお世話になっております。
>
> 年末調整過納額還付請求書についてです。
>
> 年末調整していたのですが
> 今年から住宅ローン控除のため所得税全額が過納税にあたる社員がいました。
>
> うちの会社では7月から半年に1回所得税を払う方法にかわっていて
>
> 1‐6月分までは月々で支払い済み
> 7-12月分までは1月10日までに支払い予定です。
>
> この場合先に払ってしまった
> 1‐6月分の金額の
> 過納税に当る社員の分だけ還付請求すればいいのでしょうか?
>
> そして7‐12月分の預り所得税は、過納税にあたる社員の分は支払わなくていいという事でしょうか?
>
>
> 請求書の事由は
> 徴収すべき税額がなくなった
> というところにレ点で問題ないでしょうか?
>
> 質問ばかりで申し訳ありません。
>
> 今週に過不足渡す予定なのですが
> 預り所得税が全然足りなくなってしまい・・・
> とりあえず、現金支給する予定なのですが
>
> 仮払所得税  /  現金
>
> という感じでしょうか・・?
> で、還付されたら
>
> 現金    / 仮払所得税
>
> みたいな仕訳で問題ないでしょうか?
>
>
> たくさんの ? 申し訳ありません
> よろしくお願いします。
>


こんばんは。私見ですが…
個人別に考えるのではなく納付は税額全体で見ます。
単純に年調した結果還付が発生しただけですから還付するだけです。
還付することで納税額が0円であれば次月充当という方法もありますが。
還付請求するのであれば源泉に関しては未収金とかではなく一括で預り金経理が望ましいと思います。
半年単位で考えるのではなくトータル1年で考えます。
一旦税務署に変わり還付ですから預り金がマイナス残になります。
還付請求されたらマイナスに充当しますので0円となります。
預り金で処理することで還付請求の状態や源泉の流れが見えます。
チェックは徴収すべき税額がなくなったでいいでしょう。
資金的に問題が無ければ個人的には次月充当…R4年7月納付…で充当しちゃいますけどね。
後はご判断ください。
とりあえず。

Re: 年末調整過納額還付請求書について。

著者ふらん4さん

2021年12月24日 11:16

> こんばんは。私見ですが…
> 個人別に考えるのではなく納付は税額全体で見ます。
> 単純に年調した結果還付が発生しただけですから還付するだけです。
> 還付することで納税額が0円であれば次月充当という方法もありますが。
> 還付請求するのであれば源泉に関しては未収金とかではなく一括で預り金経理が望ましいと思います。
> 半年単位で考えるのではなくトータル1年で考えます。
> 一旦税務署に変わり還付ですから預り金がマイナス残になります。
> 還付請求されたらマイナスに充当しますので0円となります。
> 預り金で処理することで還付請求の状態や源泉の流れが見えます。
> チェックは徴収すべき税額がなくなったでいいでしょう。
> 資金的に問題が無ければ個人的には次月充当…R4年7月納付…で充当しちゃいますけどね。
> 後はご判断ください。
> とりあえず。
>

ご回答ありがとうございます。
個人でみるより全体ですね・・・確かにそうですよね。
中々こんな高額な額なかったので
何か計算ミスしたのかと慌ててしまいました。

無事税務署に変り還付しました。
大変勉強になりました。
ありがとうございました!

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