訂正仕訳について

> 10月の経費精算にて計上、11月に支払を行ったのですが、その後該当の支払いが会社のクレジットカードでされていたことが判明しました。
> 返金は12月計上の経費精算（1月支払）にて相殺する予定です。
> 以下仕訳で問題ないかご確認いただきたいです。
>
> 計上済み　
> 10/31　支払手数料　/　未払金　5,000（当初の計上）
> 11/25　未払金　　　/　普通預金　5,000
> 12/31　※12月の経費精算時は上記に係る対応なし
> 　　　　　（別途12月利用分として10,000円の経費精算発生）
>
> 計上予定
> 1/10　未収入金　/　普通預金　5,000　※クレジットカード引き落とし
> 1/25　未払金　10,000　/　普通預金　5,000
> 　　　　　　　　　　　　　未収入金　 5,000
>
> よろしくお願いいたします。


1. 10月: 経費精算で支払手数料として5,000円を計上しました。
2. 11月: その支払いを普通預金から行いました。
3. その後: 実際にはその支払いが会社のクレジットカードで行われていたことが判明しました。

このため、二重に支払いが行われたことになります。そこで、以下のように対応します。

1. 12月: 返金を受けるための手続きを行いますが、経費精算時には特に対応しません。
2. 1月: クレジットカードの引き落としが行われるため、その時点で未収入金として計上します。また、返金を受けるために未払金と未収入金を相殺します。

このようにして、二重支払いを解消し、正しい経費精算を行うことができます。

したがって
以下の内容で問題ないと思われます。

計上済み
- 10/31: 支払手数料 / 未払金 5,000（当初の計上）
- 11/25: 未払金 / 普通預金 5,000
- 12/31: 12月の経費精算時は上記に係る対応なし（別途12月利用分として10,000円の経費精算発生）

計上予定
- 1/10: 未収入金 / 普通預金 5,000（クレジットカード引き落とし）
- 1/25: 未払金 10,000 / 普通預金 5,000
　　　　　　　　　　未収入金 5,000

この仕訳により、クレジットカードでの支払いが反映され、返金が相殺される形になります。特に問題はないと思われます。