振込日の前日に引落しされる際の仕訳日

aiueokyou さん
こんにちは

一般的な処理は不承知ですが
弊社は振込日（支払日）に仕訳をします
月内であれば厳密に対応していませんが

敢えてやるとすれば預金口座引落に関しては『仮払金』での処理でしょうか？
支払先に払ったわけはないので『前払金』は使わないと思います


> 総合振込で10/31を指定して振込をすると口座から引落しされるのは前日の10/30になります。入出金明細にも10/30で記載されます。
> 実際に振込先の相手へ着金されるのは10/31になると思います。
> このとき一般的には会計システムの仕訳日付はどちらで入力するものでしょうか？
> 恐らくどちらでも問題ないのでしょうし、厳密にするなら前払金などを挟んで2つの仕訳に分けるべきとなるのかもしれませんが、一般的な処理が気になり質問しました。

こんにちは。

貴社における会計システムというのがどのようなものなのか、になりますが、「10/31指定で相手の口座に送金する」ときに「10/30に貴社の銀行口座の残高が減少する」ということであれば、「10/30において銀行口座から送金された」として記帳しています。
そうすることで通帳との齟齬はありませんし、相手側は10/31に着金しているでしょうから、それに従って処理はされているかと思います。

ただ「一般的」にどうであるのかまでは、専門家でないのでわかりません。

貴社としてそれで問題がないのかどうかを確認するのであれば、顧問税理士さんに貴社としての記帳方法を確認されればよいかと思います。



> 総合振込で10/31を指定して振込をすると口座から引落しされるのは前日の10/30になります。入出金明細にも10/30で記載されます。
> 実際に振込先の相手へ着金されるのは10/31になると思います。
> このとき一般的には会計システムの仕訳日付はどちらで入力するものでしょうか？
> 恐らくどちらでも問題ないのでしょうし、厳密にするなら前払金などを挟んで2つの仕訳に分けるべきとなるのかもしれませんが、一般的な処理が気になり質問しました。

因みに蛇足ですが
前日に引き落とされる理由は以下だと思います

総振・給振の振込手続きは振込日の前日までに行われます
貴社の預金からの引落に関わらず別に当日振込が行われます
仮に残高不足であれば（後から入金するとしても）銀行が負担することになります
このためとりっぱぐれが無いように、前日に資金確保のため引落し
別段預金等にプールします

勿論その預金の実質的な所有は貴社になり
翌日（振込日）に流出することとなります



> 総合振込で10/31を指定して振込をすると口座から引落しされるのは前日の10/30になります。入出金明細にも10/30で記載されます。
> 実際に振込先の相手へ着金されるのは10/31になると思います。
> このとき一般的には会計システムの仕訳日付はどちらで入力するものでしょうか？
> 恐らくどちらでも問題ないのでしょうし、厳密にするなら前払金などを挟んで2つの仕訳に分けるべきとなるのかもしれませんが、一般的な処理が気になり質問しました。