消費税の処理について
消費税の処理について
trd-53158
forum:forum_tax
2008-09-06
消費税の初歩的なことですが考え方を教えてください。
取引先に請求書を数件出したのですが、全て消費税抜きの金額で請求書（仮に請求金額は\10,000を4回とします）を送付してしまいました。
後で消費税分（合計で\2,000）を請求しました。
この場合の仕訳なのですが、最初の請求時点においては
売掛 40,000 ／売上（課税） 40,000
次の消費税分の時点で
売掛 2,000 ／売上（課税） 2,000
と、ソフト上では両方とも消費税区分は「一般売上課税」として処理をして宜しいのでしょうか？
ご教授頂ければ幸いです。宜しくお願い致します。
著者
ichiryo さん
最終更新日:2008年09月06日 08:12
消費税の初歩的なことですが考え方を教えてください。
取引先に請求書を数件出したのですが、全て消費税抜きの金額で請求書（仮に請求金額は\10,000を4回とします）を送付してしまいました。
後で消費税分（合計で\2,000）を請求しました。
この場合の仕訳なのですが、最初の請求時点においては
売掛 40,000 ／売上（課税） 40,000
次の消費税分の時点で
売掛 2,000 ／売上（課税） 2,000
と、ソフト上では両方とも消費税区分は「一般売上課税」として処理をして宜しいのでしょうか？
ご教授頂ければ幸いです。宜しくお願い致します。
お使いの会計ソフトが「内税処理」でしたら、問題は無いと思いますが、「外税処理」ですと2,000円分について仕訳が異なります。
売掛2,000／仮受消費税2,000となります。
ただ、「内税処理」でも、後々、取引データのトレースを考えた場合、逆仕訳を行った上で、再度、正しい仕訳を入力することをお奨めします。
