本支店会計の月次決算について

本支店勘定というのは、本支店間の貸し借りを表す科目なので、月末に残高を相殺して0にします。

　私の思うところでは、ご質問の取引は次のような仕訳になると思いますがいかがでしょうか。

> 本社に定期的に当座預金を送金させており、その際
> 本店がわでは
>
> 　　本店　　　　　　　　　支店
> 　１２３，０００　　１２３，０００

　この時の仕訳は

　当座預金 123,000 / 支店 123,000

　　ではないでしょうか。


　月末に於いて本社の支店勘定の残高が300,000円、支店の本社勘定の残高が300,000円であれば

　本社 300,000 / 支店 300,000

　ではないでしょうか。

> 本支店勘定というのは、本支店間の貸し借りを表す科目なので、月末に残高を相殺して0にします。
>
> 　私の思うところでは、ご質問の取引は次のような仕訳になると思いますがいかがでしょうか。
>
> > 本社に定期的に当座預金を送金させており、その際
> > 本店がわでは
> >
> > 　　本店　　　　　　　　　支店
> > 　１２３，０００　　１２３，０００
>
> 　この時の仕訳は
>
> 　当座預金 123,000 / 支店 123,000
>
> 　　ではないでしょうか。
>
>
> 　月末に於いて本社の支店勘定の残高が300,000円、支店の本社勘定の残高が300,000円であれば
>
> 　本社 300,000 / 支店 300,000
>
> 　ではないでしょうか。
その通りです。なぜ月末に相殺するかは理解できました。どもまだわからないことが・・・。
例えば、大阪支店の当座預金を１０万円送金するとすると、
当社では「大阪当座預金」という勘定科目がありますが、
実際は次の通りにしてます。
　①　本店　　　　　１０万円　　大阪当座預金　１０万円
　②　本社当座預金　１０万円　　支店　　　　　１０万円
そして月末に、もしこれだけなら、
　③　支店　　　　　１０万円　　本店　　　　　１０万円
③の仕訳の意味はわかりました。でも①②の今がいまいち・・
というのは「大阪当座預金」という勘定科目があるのだから
　④　本店　　　　　１０万円　　支店　　　　　１０万円
　⑤　本社当座預金　１０万円　　大阪当座預金　１０万円
　という仕分けの方がスッキリしてわかりやすい気がするのですが・・・。なぜややこしくクロスさせるかがいまいちです。

> 例えば、大阪支店の当座預金を１０万円送金するとすると、
> 当社では「大阪当座預金」という勘定科目がありますが、
> 実際は次の通りにしてます。
> 　①　本店　　　　　１０万円　　大阪当座預金　１０万円
> 　②　本社当座預金　１０万円　　支店　　　　　１０万円
> そして月末に、もしこれだけなら、
> 　③　支店　　　　　１０万円　　本店　　　　　１０万円
> ③の仕訳の意味はわかりました。でも①②の今がいまいち・・
> というのは「大阪当座預金」という勘定科目があるのだから
> 　④　本店　　　　　１０万円　　支店　　　　　１０万円
> 　⑤　本社当座預金　１０万円　　大阪当座預金　１０万円
> 　という仕分けの方がスッキリしてわかりやすい気がするのですが・・・。なぜややこしくクロスさせるかがいまいちです。

(回答)
①と②のやり方が正しいやり方だからそうしているのだと思いますよ。
　御社では、多分、本社ですべての起票をしているのでしょうね。本来は、支店の起票は支店で行い、本社の起票は本社で行うことになるので、①と②のような仕訳になります。

例えば、大阪支店の当座預金を10万円送金するとすると。
大阪支店では次の仕訳を起こします。
①　本店　　　10万円　　当座預金　10万円

同時に本社では次の仕訳を起こします。
②　当座預金　10万円　　支店　　　　　10万円

これが本来の形だと思います。

御社では、これをすべて本社で起票するので、当座預金の頭にそれぞれを区別するため、「大阪」「本社」をつけて
　①　本店　　　　　１０万円　　大阪当座預金　１０万円
　②　本社当座預金　１０万円　　支店　　　　　１０万円
となると思います。

lusyferさんは頭の回転が速いので、ご質問のような疑問を持ったかもしれませんが、会社の現在のやり方のほうが、オーソドックスなやり方だと思います。

> > 例えば、大阪支店の当座預金を１０万円送金するとすると、
> > 当社では「大阪当座預金」という勘定科目がありますが、
> > 実際は次の通りにしてます。
> > 　①　本店　　　　　１０万円　　大阪当座預金　１０万円
> > 　②　本社当座預金　１０万円　　支店　　　　　１０万円
> > そして月末に、もしこれだけなら、
> > 　③　支店　　　　　１０万円　　本店　　　　　１０万円
> > ③の仕訳の意味はわかりました。でも①②の今がいまいち・・
> > というのは「大阪当座預金」という勘定科目があるのだから
> > 　④　本店　　　　　１０万円　　支店　　　　　１０万円
> > 　⑤　本社当座預金　１０万円　　大阪当座預金　１０万円
> > 　という仕分けの方がスッキリしてわかりやすい気がするのですが・・・。なぜややこしくクロスさせるかがいまいちです。
>
> (回答)
> ①と②のやり方が正しいやり方だからそうしているのだと思いますよ。
> 　御社では、多分、本社ですべての起票をしているのでしょうね。本来は、支店の起票は支店で行い、本社の起票は本社で行うことになるので、①と②のような仕訳になります。
>
> 例えば、大阪支店の当座預金を10万円送金するとすると。
> 大阪支店では次の仕訳を起こします。
> ①　本店　　　10万円　　当座預金　10万円
>
> 同時に本社では次の仕訳を起こします。
> ②　当座預金　10万円　　支店　　　　　10万円
>
> これが本来の形だと思います。
>
> 御社では、これをすべて本社で起票するので、当座預金の頭にそれぞれを区別するため、「大阪」「本社」をつけて
> 　①　本店　　　　　１０万円　　大阪当座預金　１０万円
> 　②　本社当座預金　１０万円　　支店　　　　　１０万円
> となると思います。
>
> lusyferさんは頭の回転が速いので、ご質問のような疑問を持ったかもしれませんが、会社の現在のやり方のほうが、オーソドックスなやり方だと思います。
なるほど納得しました。時系列の流れにそうと、
確かに①②の現在のやり方の方が基本といえますね。いさおさん　ありがとうございました。納得です。