決算時の社保計上について

> いつもお世話になっております。
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> 決算時の社保計上についてお伺い致します。
> 当社は後月徴収です。
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> タックスアンサーを見ますと「当該保険料等の額の計算の対象となった月の末日の属する事業年度の損金の額に算入することができる」とありました。
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> 従業員負担分は給与時に確定しますので（私の解釈はそうですが…）、決算時には事業主分で確定した社保を計上出来ると思うのですけど、児童手当拠出金についても、計上して良いと思うのですが、おかしいでしょうか？
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> よろしくお願いいたします。

こんばんわ。
社会保険料の会社負担分を計算できるのであれば決算時未払計上して問題ありません。
月末が土日の場合は２か月分の計上も大丈夫です。

tonさん

お返事ありがとうございます。

> 社会保険料の会社負担分を計算できるのであれば決算時未払計上して問題ありません。
> 月末が土日の場合は２か月分の計上も大丈夫です。

２月決算です。今年の２月末は土曜日でしたが、それに該当するのでしょうか？何故２ヶ月計上出来るのでしょうか？？

２月末では、１月確定分（事業主＋従業員）が未払計上となり一つ。もう一つは、事業主負担分のみ２月分未払計上ということで、合わせて２つ。ということでしょうか？

あと、児童手当拠出金も含めた額でＯＫなのですよね？

よろしくお願いいたします。

> tonさん
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> お返事ありがとうございます。
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> > 社会保険料の会社負担分を計算できるのであれば決算時未払計上して問題ありません。
> > 月末が土日の場合は２か月分の計上も大丈夫です。
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> ２月決算です。今年の２月末は土曜日でしたが、それに該当するのでしょうか？何故２ヶ月計上出来るのでしょうか？？
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> ２月末では、１月確定分（事業主＋従業員）が未払計上となり一つ。もう一つは、事業主負担分のみ２月分未払計上ということで、合わせて２つ。ということでしょうか？
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> あと、児童手当拠出金も含めた額でＯＫなのですよね？
>
> よろしくお願いいたします。

こんばんわ。
社会保険料の該当月が１か月遅れの引落ちの為２か月分の未払計上が可能になります。
今年の２月２８日は土曜日ですから１月分が３月１日に引き落ちになりますから３月１日分と２月分の３月３１日引き落ち分について未払計上できます。
児童手当拠出金も合わせて会社負担分ですから合わせて法定福利費の未払金計上できます。
気をつけなければいけないのは単年度ではなく継続して３月３１日引き落ちの２月分までの未払いを計上する事です。
社員給与預り分はあえて未払金に振替えずともそのまま預り金で問題ありませんが御社が通常未払いへの振替をなさっているのでしたら通常通り１月分２月末（３／１日）引き落ち分全額が未払い、２月分３月末引き落ち分の事業主負担分のみ未払い計上になります。
児童手当は事業主負担になり社会保険料は法定福利費と預り金の２つに内容がわかれますが児童手当のみ単独で法定福利費の処理にはならないように思いますのでそれのみを個別で考える必要は無く事業主負担分全額を法定福利費で問題ありません。