単独業務に対して内部監査を行う方法

単独業務に対して内部監査を行う方法

trd-86641

forum:forum_corporate

2009-09-04

いつも参考にさせていただいております、今回もご意見願います。 当方は中小企業であり、いわゆる法務業務からその他まで、多岐に亘る業務に一人で対応せざるを得ない状況です。 顧客の依頼により、ある案件に関する弊社の社内マネージメント状況について指針の提出を求められました。 その指針は顧客が用意したフォーマットに則って作成・順守する事を求められています。 その中に内部監査に関する取り決めがあり、記載内容としては、監査項目　監査頻度、監査員の氏名等があります。 現状は私がその案件につき一人で管理、通達、社内教育等をひきうけており、私以外の担当者、ひいては業務を理解している者はおりません。 担当者と監査員が同じでは監査になりませんが、中小企業のため内部監査室など存在せず、監査業務に関して知識がある者も全くいませんので、頭をかかえております。 このような状況なのですが、たとえば私が監査項目のチェック表を作成し、別の人員にチェック作業（たとえば決められた書類が用意されているかなど）だけをお願いする、という運用方法は認められるのでしょうか。また、基本的な事を理解しておらず申し訳ないのですが、チェック項目を策定するには、監査人自体がある程度業務を理解していないとポイントがわからないと思いますので、反対に、チェックポイントを策定するのは監査人にはできない業務なのでしょうか。 内部監査室がない企業や一人だけで業務を担当されている企業の方は、どの様にこの問題をクリアされていらっしゃるでしょうか。 アドバイスいただければ幸いです。