月次締め処理後の訂正について

> 月次締め後に科目の訂正が判明したのですが
> 本来、保険料の科目を従業員預り金として処理する所を
> 未払費用として処理をしていました。
>
> 翌月に繰り越して？訂正する場合の処理の方法を教えてください。

こんばんわ。
借方　未払費用　／　貸方　預り金　
でいいと思います。
現在　貸方　にある未払費用を借方で処理する事で未払費用が０になり本来計上される預り金が復活します。

> 借方　未払費用　／　貸方　預り金　
> でいいと思います。
> 現在　貸方　にある未払費用を借方で処理する事で未払費用が０になり本来計上される預り金が復活します。

これは例えば8月分を月締めした後に、9月に処理と言うことでよろしいのでしょうか？

> > 借方　未払費用　／　貸方　預り金　
> > でいいと思います。
> > 現在　貸方　にある未払費用を借方で処理する事で未払費用が０になり本来計上される預り金が復活します。
>
> これは例えば8月分を月締めした後に、9月に処理と言うことでよろしいのでしょうか？

こんばんわ。
月次〆後の訂正とありましたので上記にように書きました。
締後であれば翌月訂正になると思います。
月内での起票もしくはソフト処理を違えたのであれば単に訂正のみで別途伝票起票はせずともいいと思いますが。