社会保険料の立替払いについて

社会保険料の立替払いについて

trd-143106

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2011-10-12

いつも参考にさせていただいています。 早速相談なのですが… 弊社は前期、従業員から毎月預かる社会保険料本人負担額を本来より少なく控除（本来100預からないといけないところ40しか預かってない感じ）していました。 社会保険料は毎月当座から引き落としなので、社会保険料の支払いは問題なく行えていました。 前期の決算前に社会保険料の預かりが少ないことに気づいて今期給与から控除漏れ分として引いています。前期の決算での処理は全額福利厚生費より社会保険料で支払い、預かり金（従業員が負担すべき金額が少ないまま）をそこから引いている処理になっています。 なので現在の当座預金残高は間違いないのですが、控除金額が不足していた処理や今期控除もれ分を徴収して当座に入れているという処理がわかりません（勘定科目・仕分け等）。 いいかげんな前任者から引き継いでしまったのでパニックです。どうか教えてください。