決算日をまたいでしまった伝票と決算修正

決算日をまたいでしまった伝票と決算修正

trd-152377

forum:forum_tax

2012-03-02

【質問趣旨】 販売先の処理ミスで、決算期日をまたいでしまった伝票。　　在庫・売上げを修正申告すると、どうなるのでしょうか ? +++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++ 　弊社は、「請求書」も「決算締め日」も共に月末で、1月～12月が期中です。 販売取引先の一つのＡ社は「20日締め日・翌々月末支払い」です。 12/19に注文が入り、12/20着で伝票も12/20として出荷しました。 弊社では、相手の検収日を計上の基本としていますので 、年度末月の売上げが成立していると想定して、月中の処理をし、仕入れた商品も在庫数から引き落としました。 　 　処が、Ａ社の伝票処理ミスで、12/21日処理分の伝票になっていたことが、決算を出した後の先日のＡ社からの支払い予定一覧で分かりました。 Ａ社は決算が3月なので期中ズレ程度の考えで、ズレたことを弊社に連絡していませんでした。 　 　決算書は今月始めに早々と提出してしまいましたので、修正が必要となりました。 　 　決算の経常内容は、利益を丁度「０」で出しました。 そこで質問です。　今回の修正をすれば、 ・売上げが減り　 ・収益が減り ・在庫が増える だけの修正で済むのでしょうか ? 　　 それとは別に、何か課税対象?になることがあるのでしょうか ? 宜しくお願いします。