急ぎです!!!!

> １月に費用の支払を源泉税を差し引き支払ってしまいました。
> まだ、税金の納付もしておりませんので、１月の支払時の伝票を訂正したのですが、
> どような仕訳をしたらいいでしょうか。
>
> ２月にまた支払がありますので、源泉分を足して支払をしようと思ってます。
>
> どなたか、よろしくお願い致します。


こんばんわ。一例として・・。

1月支払時
経費　　/　　預り金
　　　　　/ 　預金
2月支払時
経費　　/　
預り金　/　預金

1月の誤引き預り金を2月の支払時に上乗せしての支払時に預り金支払で処理できます。
1月の訂正伝票の内容が不明ですが訂正せずともいいのではと思います。
ただ本当に源泉控除しなくても良い経費なのかは再度確認されたほうがいいでしょう。
とりあえず。

ま～ま　さん
こんにちは

文面からは、その妥当性（源泉徴収、２月の相殺）が伺えませんので、ご確認の意味で以下に記述致します。

１．支払者への支払額が源泉すべき金額であれば、源泉してのお支払で正解なのですが
２．源泉の締めサイクルは、１月から１２月でありますので、１月の源泉分は平成２５年度分となります。

もし、徴収すべき額以上でありましたら、源泉して正解のようにも思えますが如何でしょうか？

> １月に費用の支払を源泉税を差し引き支払ってしまいました。
> まだ、税金の納付もしておりませんので、１月の支払時の伝票を訂正したのですが、
> どような仕訳をしたらいいでしょうか。
>
> ２月にまた支払がありますので、源泉分を足して支払をしようと思ってます。
>
> どなたか、よろしくお願い致します。
>

お返事ありあがとうございました。
参考にさせていただきます。