前期の売上高の修正の件

マートットさん　こんにちは

専門家と書かれると回答しにくいですが、経理経験者の考え方のひとつとして。


①少額とはいえ今期の売上高を減少させるのはどうかと思う。

②値引きではないので不適切と思う。

③正確な処理でしょうが、ここまで厳密にするほどの額ではないと思う。


ということで私なら以下の処理をします。

雑損失　4000　／　売掛金　4000


＞また、今期の法人税申告書の別表4では、何か処理が必要でしょうか？

金額からして特に必要ないと思います。

天人鳥 さん ありがとうございます。

まず、
売上を多く計上してしまったということは、前期に法人税等を余計に納付していることになりますよね。なので、税務署からの指摘はないかと思われます。

その後、いろいろ調べて考えてみたのですが、

③の　前期損益修正損　/　売掛金

という仕訳をするのが本来だと思いますが、決算書上、目立ってしまうので、避けたいと思いました。

①は、　今回、少額なので重要性が低いことから、
雑損失　/　売掛金　か　売上　/　売掛金　

にしたいと考えていますが、
雑損失だと、法人税申告書の内訳書に、「雑損失」の内訳を記載しなければならないので、これも避けたいかなと。

なので、売上15億円に対し4千円の修正なので、売上の逆仕訳が適当かなと考えました。


いろいろな見解からのご意見、参考になります。

ありがとうございました。