【至急☆決算及び確定申告】源泉所得税と利子割について

【至急☆決算及び確定申告】源泉所得税と利子割について

trd-171888

forum:forum_tax

2013-05-17

下記の状況の場合の １．決算期の仕訳 ２．法人税申告の別表４及び別表５（１）、別表５（２）の記載方法 を教えてください。 -------------------------------------------------------------- 法人税額　　　　　　　　　　　0 (欠損金で全額控除するので所得金額が0） 法人事業税、法人都民税　180,000（均等割のみで利子割と相殺したい！） 　※消費税課税仕入がらみ？で租税公課勘定とは別の勘定に 　　したほうがよいとのことで、仮払法人税等勘定を使用している 　　らしいです（この辺りもよくわかりませんが…分かる方 　　がいらしたら教えてください） 　■配当金　　　 　　　普通預金　　　　　　　3,200　　　／　受取配当金　　4,000 　　　仮払法人税等(所得税)　 800　　　 　■預金利子（便宜上、2012.4.1～2013.3.31まで纏めて記載） 　　　普通預金　　　　　　　4,768　　　／　受取利息　　　5,953 　　　仮払法人税等(所得税）　 890 　　　仮払法人税等(復興所得税）11 　　　仮払法人税等(地方税）　 294 　　　法人税等　　　　180,000　 ／　未払法人税等 　　　 179,706 　　　　　　　　　　　　　　　　／　仮払法人税等(地方税）　 294 　　　⇒疑問１：利子割と相殺したいが、この仕訳であっているのか？ 　　　⇒疑問２：仮払法人税等(所得税）ならびに(復興所得税） 　　　　　　　　計　901を翌期に還付を受けたいが、決算時の 　　　　　　　　仕訳としてはどうすればよいのか？ 　　　　　　　　このままでもよい？ 　　別表１　　3 控除額　 　　　　11 　　　　　　 17 復興特別所得税額　　　 11 　　　　　　 18 復興特別所得税の控除額 11 　　　　　　 20 控除しきれなかった 　　　　　　　　復興特別所得税額　　　 11 ☆翌期に還付される 　　第６号様式　利子割額　　　　　　　　　　　294 　　　　　　 　 利子割で控除できなかった金額　294 　　　　　　 　 均等割額　　　　　　　　　180,000 　　　　　　 　 見込納付額 　　　　　　　294 　　　　　　 　 差引額　　　　　　　　　　179,706 　　別表１　　2 法人税額 　　　　　　　0 　　　　　　 16 所得税額等の還付金　　890 　　　　　　 42 所得税額　 890 　　　　　　 46 控除しきれなかった 　　　　　　　　所得税額　 890 　　⇒疑問３：別表4、別表5(1)、別表5(2)はどのように記載 　　　　　　　するのでしょうか？ -------------------------------------------------------------- よろしくおねがいします。